年度述職報(bào)告|財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃(合集10篇)
發(fā)表時(shí)間：2018-03-22財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃(合集10篇)。
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
20xx年工程審計(jì)部部門，在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下，各部門的積極配合下，審計(jì)部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度，做到公平公正的審核，在此，對(duì)一年來的工作進(jìn)行總結(jié)：
一、努力完成工作任務(wù)，取得良好成績
20xx年，審計(jì)部門全體成員圍繞中心，注重實(shí)效，以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作，推動(dòng)局整體工作又好又快發(fā)展。
二、全省項(xiàng)目審計(jì)工作開展順利
20xx年，全省共開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)xx個(gè)，審計(jì)資產(chǎn)總額x億元，提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告xx份，提出建議xx條，促進(jìn)增收節(jié)支xx萬元。其中送審概算xx萬元，審減xx萬元，審減率x%，送審預(yù)算xx萬元審減xx萬元，審減率xx，送審結(jié)算xx萬元，審減xx萬元，審減率xx%。省局(公司)對(duì)xx辦公綜合樓、物流配送庫和煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì)，其中辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算xx萬元，審減xx萬元，審減率x%。市局(公司)堅(jiān)持對(duì)工程招標(biāo)、施工、到竣工驗(yàn)收、結(jié)算的每個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì)，并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場會(huì)，對(duì)審計(jì)過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發(fā)現(xiàn)、早處理，有效地防范虛列工程項(xiàng)目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果，達(dá)到了對(duì)項(xiàng)目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的，較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。
1、建立“兩個(gè)制度”，保障過程跟蹤審計(jì)。
深入貫徹“兩項(xiàng)工作”部署，各級(jí)內(nèi)部審計(jì)不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理監(jiān)督，將內(nèi)部審計(jì)力量與外部審計(jì)力量相結(jié)合，建立兩個(gè)制度〈中介機(jī)構(gòu)管理辦法〉和〈工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法〉。
2、完善“三項(xiàng)措施”，掌握工程審計(jì)進(jìn)度。
一是對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務(wù)。三是加強(qiáng)對(duì)受托中介結(jié)構(gòu)的管理。擬出臺(tái)《山東省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)使用管理辦法》，并明確指導(dǎo)方式和考評(píng)辦法，通過月度匯報(bào)和季度座談的形式，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和及時(shí)解決存在問題，達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。
3、突出“六個(gè)重點(diǎn)”，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
在招投標(biāo)、合同管理、材料設(shè)備采購、工程管理、工程造價(jià)、財(cái)務(wù)決算六項(xiàng)工作中，突出重點(diǎn)，按照流程，嚴(yán)格審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，有效防范、避免，實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。
(一)各地市區(qū)審計(jì)工作取得良好工作成績
1、xx煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目。
通過15個(gè)月的跟蹤審計(jì)，由省局直接委托跟蹤審計(jì)的xx煙葉儲(chǔ)運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目已辦理完竣工結(jié)算手續(xù)，該項(xiàng)目審減率為x%，投資總額控制在預(yù)算范圍之內(nèi)，取得了良好的投資效果。
2、完善制度優(yōu)化流程，審計(jì)出新招。
今年，地區(qū)在原本制度體系的基礎(chǔ)上，根據(jù)市場的需求和變化進(jìn)一步完善了工程審計(jì)的制度和流程，策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度，工作流程，不僅使工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計(jì)工作順利開展提供了有利的保障。
3、加強(qiáng)監(jiān)督管理，“亮牌”措施。
處在招標(biāo)過程中，對(duì)代理機(jī)構(gòu)工作水平實(shí)行“亮牌”管理，有效保證了代理機(jī)構(gòu)更加負(fù)責(zé)任地開展工作，并且制發(fā)了《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評(píng)價(jià)表》，定期組織監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法規(guī)、內(nèi)管等部門全程參加招標(biāo)活動(dòng)，現(xiàn)場打分，提出改進(jìn)意見和建議，限度地避免了招標(biāo)過程中的違規(guī)操作、違法亂紀(jì)行為。
4、跟蹤審計(jì)寫實(shí)記錄表，監(jiān)管落實(shí)處。
在跟蹤審計(jì)方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計(jì)寫實(shí)在記錄表”此舉能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題，確保把“五個(gè)關(guān)口”監(jiān)管措施落到實(shí)處。
5、積極參與，注重細(xì)節(jié)。
積極參與招標(biāo)文書和重大合同的起草和審核，注重細(xì)節(jié)，建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機(jī)制，動(dòng)態(tài)掌握合同的履約情況，強(qiáng)化對(duì)合同重大變更的備案管理，不僅提高了當(dāng)事人依法辦事的合同履約意識(shí)，也保證合同完全有效履行，防范轉(zhuǎn)包、違法分包行為的發(fā)生。
三、存在一些差距和不足問題
20xx年，工程審計(jì)處在上級(jí)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過全體干部職工的努力，雖然取得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：
一是學(xué)習(xí)不夠，集中培訓(xùn)時(shí)間少。特別是在任務(wù)重的情況下，放松了學(xué)習(xí)，集中培訓(xùn)時(shí)間少，工作人員知識(shí)更新不夠，用學(xué)習(xí)指導(dǎo)實(shí)踐不夠，需要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高素質(zhì);
二是對(duì)審計(jì)成果的運(yùn)用、審計(jì)信息的披露方面做得不夠，部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作還需進(jìn)一步積累經(jīng)驗(yàn);
三是如何適應(yīng)財(cái)政支出改革，深化工程項(xiàng)目審計(jì)工作方面還需在實(shí)踐中進(jìn)一步探索，審計(jì)工作能力有待加強(qiáng)。
四是審計(jì)方式?jīng)]有及時(shí)轉(zhuǎn)變，沒有跟上現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)的變化，需要通過創(chuàng)新的手段，推進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)模式的變化。
五是調(diào)研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，了解基層，需要在調(diào)研工作方面下功夫。
四、立足工程審計(jì)，共創(chuàng)公司美好明天
回顧一年工作，我們立足于工程項(xiàng)目審計(jì)，全面做好本職工作，為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻(xiàn)自己的努力。
(一)繼續(xù)加大對(duì)審計(jì)人員的培訓(xùn)力度，全面提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)。
工程建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容覆蓋面廣、建設(shè)過程復(fù)雜，既涉及財(cái)務(wù)管理，又涉及工程建設(shè)管理，審計(jì)內(nèi)容綜合性、專業(yè)性都比較強(qiáng)。因此必須進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度，抓好基建工程業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識(shí)面，為工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的順利實(shí)施奠定相應(yīng)的'專業(yè)基礎(chǔ)。
(二)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，不斷促進(jìn)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展。
工程項(xiàng)目審計(jì)，尤其是跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項(xiàng)目審計(jì)能健康發(fā)展，同時(shí)也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計(jì)，使這一模式能更好地為建設(shè)工程項(xiàng)目服務(wù)，下一步我們擬建立一套完整的審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范，制定跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與管理的程度，為審計(jì)人員及其它各方管理人員提供具體指導(dǎo)，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”。
為了更好的發(fā)揮工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的作用，一要由注重造價(jià)審計(jì)向造價(jià)、質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查，重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對(duì)問題嚴(yán)重的，會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二要由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，從管理審計(jì)入手，通過對(duì)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。
(四)繼續(xù)開展重點(diǎn)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)，提高投資效益。
進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)管力度，對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目，認(rèn)真組織開展工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)。繼續(xù)對(duì)全省重點(diǎn)項(xiàng)目開展跟蹤審計(jì)，通過對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目從立項(xiàng)開始到竣工結(jié)算為止的投資活動(dòng)全過程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計(jì)，嚴(yán)控工程設(shè)計(jì)，工程招標(biāo)，工程合同、工程概算、工程預(yù)算、工程撥款、工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以規(guī)范投資行為，提高資金效益。
(五)進(jìn)一步完善工程審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制。
為有效控制工程審計(jì)質(zhì)量，我們將建立健全工程審計(jì)質(zhì)量控制的具體措施，并在嚴(yán)格審計(jì)程序，明確審計(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上，執(zhí)行好質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時(shí)，還要進(jìn)一步完善對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，對(duì)一些較大工程項(xiàng)目結(jié)算實(shí)行復(fù)審制，以有效保證了工程項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。
(六)加強(qiáng)對(duì)各地市的調(diào)研指導(dǎo)工作。
由于各個(gè)地區(qū)的實(shí)際情況的異同，我們?cè)谡归_審計(jì)工作時(shí)，不能依靠常規(guī)的經(jīng)驗(yàn)處事，而是要根據(jù)各地市的實(shí)際情況，進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致的分析，深入的調(diào)研，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作又好又快的開展。
1、深入各地市調(diào)研，現(xiàn)場測(cè)量和察看。
到現(xiàn)場抽查核對(duì)工程量，審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中，一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時(shí)，要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測(cè)量，核對(duì)工程量。
2、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制。
在項(xiàng)目審計(jì)過程中，每月中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào)，每三個(gè)月一大報(bào)，這樣根據(jù)每個(gè)月、每季度的報(bào)表追蹤審查，對(duì)該工程項(xiàng)目的工作情況進(jìn)行全面掌握。
3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段。
通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價(jià)軟件，選擇適用的單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。
以上是工程項(xiàng)目審計(jì)部門20xx年的工作總結(jié)，還請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)評(píng)議，并借此機(jī)會(huì)，向一貫關(guān)心、支持和幫助審計(jì)工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示誠摯的謝意。
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
隨著一年的結(jié)束，對(duì)于每家企業(yè)來說，審計(jì)年終工作是至關(guān)重要的。這個(gè)時(shí)候，公司的各個(gè)部門都將團(tuán)隊(duì)中的重要文檔和數(shù)據(jù)整理、審核、備案，以確保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)可靠，并遵守財(cái)務(wù)法規(guī)和規(guī)定。因此，公司審計(jì)年終工作計(jì)劃是保障公司正常運(yùn)營和提高公司整體效率的關(guān)鍵。
一、確定審計(jì)范圍和目標(biāo)
公司審計(jì)年終工作計(jì)劃需要確定審計(jì)的范圍和目標(biāo)。這涉及到對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)流程的全面審查，以確保其準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審計(jì)范圍規(guī)定了哪些方面需要被審計(jì)，例如財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)流程、內(nèi)部控制等。審計(jì)目標(biāo)則是確保公司財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、合規(guī)性和真實(shí)性。
二、明確審計(jì)程序和時(shí)間安排
第二步是明確審計(jì)程序和時(shí)間安排。審計(jì)程序包括收集、檢查財(cái)務(wù)信息，詳細(xì)分析財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)關(guān)鍵數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)和核對(duì)，進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)估等。在確定審計(jì)程序的同時(shí)，還要合理安排時(shí)間，確保審計(jì)工作能夠按時(shí)完成。通常，公司會(huì)提前幾個(gè)月開始籌備年底審計(jì)工作，以確保所有程序和評(píng)估都能夠適時(shí)完成。
三、分配審計(jì)工作和責(zé)任
第三步是分配審計(jì)工作和責(zé)任。審計(jì)工作需要多個(gè)部門的配合，包括財(cái)務(wù)、人力資源、市場營銷、銷售等。為了保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行，需要明確每個(gè)部門的職責(zé)和任務(wù)，并確保各個(gè)部門之間的協(xié)作和信息溝通暢通無阻。還需要確定誰將負(fù)責(zé)審核、監(jiān)督和記錄審計(jì)過程中的重要文件和數(shù)據(jù)，以確保審計(jì)工作的有效性和準(zhǔn)確性。
四、建立審計(jì)報(bào)告和應(yīng)對(duì)問題的機(jī)制
公司審計(jì)年終工作計(jì)劃還應(yīng)該包括建立審計(jì)報(bào)告和應(yīng)對(duì)問題的機(jī)制。審計(jì)報(bào)告是對(duì)審計(jì)結(jié)果的總結(jié)和評(píng)估，需要包括對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的詳細(xì)說明、存在的問題和建議，以及改進(jìn)和解決問題的方案和措施。同時(shí)，還需要建立應(yīng)對(duì)問題的機(jī)制，及時(shí)解決和處理審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。
公司審計(jì)年終工作計(jì)劃是確保公司財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確性、合規(guī)性和真實(shí)性的重要環(huán)節(jié)。通過確定審計(jì)范圍和目標(biāo)，明確審計(jì)程序和時(shí)間安排，分配審計(jì)工作和責(zé)任，并建立審計(jì)報(bào)告和應(yīng)對(duì)問題的機(jī)制，可以使審計(jì)工作高效有序地進(jìn)行，保障公司財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量和可信度。公司在制定年終審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)，需要充分考慮公司的實(shí)際情況和需求，確保計(jì)劃的具體、詳細(xì)和生動(dòng)，以提高公司整體效率，推動(dòng)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
根據(jù)__(20__)_號(hào)文件精神及年初內(nèi)審工作安排，公司審計(jì)組于20__年_月_日至_日對(duì)__供電所20__年1月至9月經(jīng)營活動(dòng)的合法性、合理性、有效性進(jìn)行了分析和核實(shí)，對(duì)該所財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況實(shí)施了必要的審計(jì)程序。
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)法律制度的規(guī)定，__供電所對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：
一、被審計(jì)單位基本情況
該所共有員工_人，其中正式員工_人，農(nóng)電員_人，負(fù)責(zé)全鄉(xiāng)_個(gè)行政村_個(gè)臺(tái)區(qū)的供用電業(yè)務(wù)。抄表到戶的有_個(gè)村_個(gè)臺(tái)區(qū)，共計(jì)__戶，由所里直管移動(dòng)機(jī)站臺(tái)區(qū)為__個(gè);躉售承包給村農(nóng)電員管理的有1個(gè)村1個(gè)臺(tái)區(qū);淹沒區(qū)有4個(gè)村17個(gè)臺(tái)區(qū),具體是__村、__村、__村、__村,其中: _x_有用戶x_戶,x_村有用戶16戶,巖坳村有用戶x_戶,巖山岔村有用戶x_,共計(jì)x_。
二、管理及分配模式
該所財(cái)務(wù)核算方式是采取收支兩條線管理，所有收入交所里入帳后再進(jìn)行分配，非淹沒區(qū)的22個(gè)臺(tái)區(qū)抄表收費(fèi)工作實(shí)行責(zé)任考核制度，采取工資與電費(fèi)回收和線損率掛鉤，按月兌現(xiàn);承包給村農(nóng)電員自管的1個(gè)村1個(gè)臺(tái)區(qū)按躉售價(jià)_/ kwh收費(fèi),淹沒區(qū)_個(gè)臺(tái)區(qū)的抄表收費(fèi)工作沒有制定考核制度，責(zé)任沒有明確到人，按月由全所統(tǒng)一行動(dòng)抄表收費(fèi),但在實(shí)際收費(fèi)過程中由于淹沒區(qū)用戶刁難,往往只能象征性收點(diǎn)。該所對(duì)沒有改造的臺(tái)區(qū)制定綜合線損為_% ,對(duì)已經(jīng)改造的臺(tái)區(qū)制定綜合線損為_% ,所長及農(nóng)電員的基礎(chǔ)工資分為三個(gè)標(biāo)準(zhǔn),所長的崗位工資定_元/月，班長定崗位工資為_元/月,一般的為_元/月。
三、經(jīng)營及財(cái)務(wù)收支狀況
㈠、經(jīng)營情況
該所20__年1至9月份供電量為_kwh，公司1至9月核減淹沒區(qū)電量為_kwh，核減后供電量為_kwh，到戶售電量為_kwh，核減前綜合線損為_%，核減后綜合線損為_% 。
㈡、財(cái)務(wù)收支狀況
1、收入：該所20__年1至9月份實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入為_元，售電均價(jià)為0._元/kwh,其他業(yè)務(wù)收入為_元，收入合計(jì)為_元。
2、支出：1至9月份購電成本為_元，工資支出_元，維修費(fèi)支出_元，租車費(fèi)支出_元，差旅費(fèi)_元，辦公費(fèi)_元，招待費(fèi)_元,三金支出_元,福利費(fèi)支出_元,其他支出_元,其他業(yè)務(wù)支出為_元,支出合計(jì)為_元。
3、利潤：該所20__年1至9月虧損_元。
4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務(wù)提成兩大塊：
①1至9月份從電費(fèi)中支出的工資總額為_元，其中：所長1人，工資總額為_元，月平均工資收入為_元，職工5人，工資總額為_元，月平均工資收入為_元。
②1至9月份從其他業(yè)務(wù)費(fèi)用中支出的勞務(wù)提成補(bǔ)助為_元，6人,人平月收入為_元。
5、開支比例：到20__年9月底該所虧損_元，工資及其他費(fèi)用均系占用了公司電費(fèi)開支。
6、預(yù)計(jì)負(fù)債：經(jīng)查該所未結(jié)帳的外欠債務(wù)為_元，其中招待費(fèi)_元，移動(dòng)公司基站雪災(zāi)維修材料費(fèi)_元，下鄉(xiāng)租車費(fèi)、運(yùn)費(fèi)_元，因?yàn)樵撍?至9月經(jīng)營為虧損,目前看沒有能力支付欠款，所以預(yù)計(jì)負(fù)債有潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
四、審計(jì)評(píng)價(jià)
1、通過審計(jì)，我們認(rèn)為__供電所基本能夠遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)報(bào)帳程序規(guī)范、手續(xù)完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費(fèi)開支,能夠遵守發(fā)票管理制度，沒有出現(xiàn)違規(guī)使用發(fā)票和白條收費(fèi)的現(xiàn)象。該所對(duì)淹沒區(qū)用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費(fèi),違反財(cái)務(wù)記帳規(guī)則,財(cái)務(wù)公開手續(xù)不完備等現(xiàn)象。
2、__在擔(dān)任所長這一年來,在財(cái)務(wù)管理上基本能夠遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒區(qū)供電所所長__個(gè)人的工資有所偏高;在審計(jì)中沒有發(fā)現(xiàn)其個(gè)人作為所長有亂開支的現(xiàn)象，從提供的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)組走訪全所職工及部分轄區(qū)內(nèi)村民獲得的信息也基本能證實(shí)其個(gè)人沒有明顯的經(jīng)濟(jì)違規(guī)現(xiàn)象。
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見
1、淹沒區(qū)用電極不規(guī)范,造成電費(fèi)損失巨大.
該所對(duì)淹沒區(qū)_個(gè)村_個(gè)臺(tái)區(qū)的抄表收費(fèi)工作是按月進(jìn)行，經(jīng)查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實(shí)做了大量的工作，經(jīng)常采取突擊查電的方式對(duì)用戶的用電情況進(jìn)行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件_起，追補(bǔ)電費(fèi)_元。該所20__年1至9月應(yīng)交公司電費(fèi)為_元，已交電費(fèi)_元，下欠電費(fèi)_元，非淹沒區(qū)1至9月供電量為_kwh，應(yīng)交電費(fèi)為_元，已交電費(fèi)為_元，淹沒區(qū)_線路1至9月供電量為_kwh ，公司沖減_ kwh后，供電量為_kwh , 應(yīng)交電費(fèi)為_元，實(shí)際收到電費(fèi)為_元，其中上交公司_元，截用_元，主要是用于該所整頓淹沒區(qū)開支補(bǔ)助等工作經(jīng)費(fèi) 。
處理意見：__淹沒區(qū)是修建__電站形成的,本應(yīng)由__電站承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任卻轉(zhuǎn)嫁給了我公司,長期以來,淹沒區(qū)問題始終沒有得到根本解決,政府也曾經(jīng)多次組織力量進(jìn)行過整頓,最近一次是20__至20__年整改,公司花費(fèi)了很大的人力、物力和財(cái)力,但由于工作組思想不統(tǒng)一,抱著敷衍的態(tài)度,沒有從根本解決問題,致使該淹沒區(qū)的整改效果沒有達(dá)到其他淹沒去的程度,工作組一撤回,又恢復(fù)到原來的狀態(tài)。現(xiàn)狀分析該淹沒區(qū)用電管理工作任重道遠(yuǎn),僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續(xù)得到縣委、政府及相關(guān)部門的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問題,內(nèi)部方面應(yīng)建立公司與供電所聯(lián)動(dòng)機(jī)制,幫助供電所處理淹沒區(qū)一些突發(fā)事件,對(duì)淹沒區(qū)管理的考核制度需要健全，責(zé)任要明確到人,理想的方式是20__年能重組整頓工作班子,配合、督促__鄉(xiāng)、__鄉(xiāng)兩個(gè)供電所對(duì)淹沒區(qū)重新治理,可能才會(huì)收到一定的效果。
2、財(cái)務(wù)人員不按規(guī)定及時(shí)處理帳務(wù)
到檢查日止,該所20__年10月份所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)出納員還沒有進(jìn)行帳務(wù)處理,事后該所的委派會(huì)計(jì)也催促多次,出納員__均以工作忙為由遲遲沒有辦理結(jié)帳手續(xù),導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表至今不能報(bào)送,其行為違反了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》第八項(xiàng)“審計(jì)及處罰：第4點(diǎn)：對(duì)不按規(guī)定時(shí)間報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，屬供電所責(zé)任的每遲報(bào)一次，對(duì)該所所長處以_元罰款，屬會(huì)計(jì)人員責(zé)任的每遲報(bào)一次，扣除委派會(huì)計(jì)一個(gè)月獎(jiǎng)金;報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)不真實(shí)，有瞞報(bào)、少報(bào)，弄虛作假的，屬供電所故意行為的，發(fā)現(xiàn)一次對(duì)該所所長處以_元罰款，屬會(huì)計(jì)差錯(cuò)一次扣除委派會(huì)計(jì)1個(gè)月月獎(jiǎng);不報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表的，屬供電所不提供會(huì)計(jì)資料的一次，對(duì)該所所長處以_元罰款，屬會(huì)計(jì)人員不作為的一次扣除會(huì)計(jì)人員三個(gè)月月獎(jiǎng)，之規(guī)定。”
處理意見：鑒于該責(zé)任是出納員__造成，經(jīng)多次催促后未能及時(shí)辦理結(jié)帳手續(xù)，建議對(duì)__處以罰款_元。
3、違反記帳規(guī)則造成現(xiàn)金短款
審計(jì)組在對(duì)出納現(xiàn)金進(jìn)行盤底時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金不相符，出現(xiàn)短款_元，經(jīng)調(diào)查，該所出納違反記帳規(guī)則，沒有按當(dāng)期現(xiàn)金實(shí)際發(fā)生額入賬，而是采取未收先入的方式進(jìn)行記帳。具體事實(shí)是出納員__分管__村電費(fèi)回收任務(wù)，月底為了完成電費(fèi)回收任務(wù)，將沒有收到的電費(fèi)先行入帳而造成現(xiàn)金短款，使賬實(shí)不相符。
處理意見：責(zé)令該所調(diào)整賬務(wù)，督促出納__及時(shí)收回電費(fèi)，并按所里規(guī)定的責(zé)任制進(jìn)行處罰。
4、拖欠公司電費(fèi)_元
到9月底止，__供電所拖欠公司電費(fèi)為_元。
處理意見：到檢查日止該所的現(xiàn)金帳帳面余額為_元，但外欠債務(wù)有_元,建議扣掉支付外欠債務(wù)后,所剩部分用于補(bǔ)交公司電費(fèi),鑒于__淹沒區(qū)確有其特殊的一面,余欠部分電費(fèi)建議公司年底在核減電量時(shí)予以考慮。
5、財(cái)務(wù)公開手續(xù)不完備
經(jīng)查,該所雖然做到按月將財(cái)務(wù)收支情況向職工公開,但沒有按季度寫出結(jié)論性材料向公司財(cái)務(wù)部備案。此行為違反了《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》第七項(xiàng)“財(cái)務(wù)公開:第4點(diǎn):供電所在財(cái)務(wù)公開后，應(yīng)按季度以書面形式寫出結(jié)論性材料，經(jīng)所委會(huì)成員集體簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部備之規(guī)定。
處理意見:責(zé)令該所自審計(jì)檢查日起予以糾正，按照《供電所財(cái)務(wù)收支管理辦法》中的規(guī)定寫出結(jié)論性材料向公司財(cái)務(wù)部備案。
六、審計(jì)建議
1、由公司爭取有關(guān)部門重新組織整頓組,督促并配合該所及時(shí)拿出淹沒區(qū)整改方案,對(duì)__鄉(xiāng)、__鄉(xiāng)兩淹沒區(qū)重新進(jìn)行認(rèn)真整治。
2、該所應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)檢查中存在的問題,立即進(jìn)行整改、糾正,并于_月以底前向?qū)徲?jì)組遞交書面整改報(bào)告。
3、做為拖欠電費(fèi)的淹沒區(qū)供電所所長__個(gè)人的工資有所偏高,建議自檢查日起予以降低工資標(biāo)準(zhǔn)。
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
忙碌中我們告別了20xx年，迎來了嶄新的20xx年，在這辭舊迎新之際，我代表審計(jì)部對(duì)過去一年來給予審計(jì)部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝！
回顧20xx年，審計(jì)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)審計(jì)工作，有力地推動(dòng)了審計(jì)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使審計(jì)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
一、認(rèn)真做好常規(guī)性審計(jì)工作
1、公司審計(jì)部每月承擔(dān)著大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核等工作。
同時(shí)還要配合公司的投標(biāo)工作；做好大量的會(huì)計(jì)報(bào)表資料、銀行資料、社保資料等工作；每月還要辦理員工社保申報(bào)和增減工作。面對(duì)平常而繁瑣的工作，審計(jì)部能夠根據(jù)待辦事項(xiàng)的輕重緩急，妥善處理各項(xiàng)工作。及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對(duì)我部的審計(jì)要求。
2、對(duì)日常的審計(jì)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。
從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)審計(jì)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照審計(jì)檔案管理制度執(zhí)行，使得審計(jì)部成為公司的信息庫。
二、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化
按照公司的統(tǒng)一布署，有計(jì)劃、合理的安排使用資金，做到合理調(diào)配資金，保證工程施工過程中對(duì)各項(xiàng)用款的支付；保證項(xiàng)目投標(biāo)所需資金的使用等。對(duì)工程應(yīng)收款及其他應(yīng)收款做到心中有數(shù)，及時(shí)跟進(jìn)，積極催要。
三、配合、協(xié)助其他部門的工作
去年在公司辦公室人員空缺的情況下，主動(dòng)完成了20xx年公司營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證照的年檢工作。按公司領(lǐng)導(dǎo)的統(tǒng)一部署，配合相關(guān)部門完成項(xiàng)目投標(biāo)工作。
四、提高部門的綜合業(yè)務(wù)能力
為了提高本部門的綜合業(yè)務(wù)能力，我們?cè)诠ぷ髦啵才艑W(xué)習(xí)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，稅務(wù)制度，大家互相交流，取長補(bǔ)短。有效的提高了本部門的業(yè)務(wù)能力。
五、存在問題及應(yīng)對(duì)方法
1、審計(jì)人員審計(jì)知識(shí)、稅務(wù)知識(shí)有待提高。
針對(duì)專業(yè)知識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識(shí)、銀行知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧并安排專門時(shí)間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論。進(jìn)行部門建設(shè)，將審計(jì)人員培養(yǎng)成不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮審計(jì)管理職能，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
2、制度管理方面，加大監(jiān)督力度，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)審計(jì)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。
20xx年審計(jì)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。20xx年度，審計(jì)部全體人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。
雖然我們做了很多工作，但是，20xx年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)努力，以務(wù)實(shí)、積極的態(tài)度去迎接新的挑戰(zhàn)，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮審計(jì)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為公司的發(fā)展再創(chuàng)輝煌！
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
隨著一年的結(jié)束，公司會(huì)計(jì)部門要開始制定年度的工作計(jì)劃，以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，為公司的經(jīng)營決策提供有力支持。下面我們將詳細(xì)介紹公司會(huì)計(jì)年終工作計(jì)劃的具體內(nèi)容。
一、年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集與整理
年終工作計(jì)劃的首要任務(wù)是收集公司全年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)其進(jìn)行整理和分類。會(huì)計(jì)部門將與其他部門緊密合作，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。這包括收入、支出、成本、資產(chǎn)負(fù)債表等各項(xiàng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確錄入和核對(duì)。同時(shí)，會(huì)計(jì)部門還要注意細(xì)分業(yè)務(wù)部門，收集各項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便更好地分析公司的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)。
二、審計(jì)準(zhǔn)備工作
作為年末工作的重要一環(huán)，審計(jì)準(zhǔn)備工作需要提前做好。會(huì)計(jì)部門將配合內(nèi)部和外部審計(jì)師開展工作，包括準(zhǔn)備原始憑證、財(cái)務(wù)報(bào)表、賬務(wù)科目清單等資料，并確保其真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。還要配合審計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審查和驗(yàn)證，以提升公司的財(cái)務(wù)透明度，保證財(cái)務(wù)信息的可靠性。
三、財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)
在年末工作計(jì)劃中，財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)是不可忽視的重要環(huán)節(jié)。會(huì)計(jì)部門將根據(jù)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)指標(biāo)，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行深入分析。比如，對(duì)公司的盈利能力、償債能力、運(yùn)營效率等方面進(jìn)行評(píng)估，并提供有關(guān)改進(jìn)建議。還要進(jìn)行預(yù)測(cè)和預(yù)測(cè)，以制定公司未來的財(cái)務(wù)目標(biāo)和規(guī)劃，為公司的發(fā)展提供決策依據(jù)。
四、稅務(wù)申報(bào)與結(jié)算
在公司會(huì)計(jì)年終工作計(jì)劃中，稅務(wù)申報(bào)和結(jié)算是非常重要的任務(wù)。會(huì)計(jì)部門將確保公司按照法律法規(guī)的要求，及時(shí)申報(bào)各項(xiàng)稅款，并保證稅務(wù)結(jié)算的準(zhǔn)確性。還要跟蹤稅法政策的變化，及時(shí)調(diào)整公司的稅務(wù)籌劃，以降低公司的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和成本，合理合法地利用稅務(wù)政策的激勵(lì)措施。
五、財(cái)務(wù)制度與內(nèi)部控制完善
作為年終工作計(jì)劃的重要一環(huán)，財(cái)務(wù)制度與內(nèi)部控制的完善工作也不能忽視。會(huì)計(jì)部門將密切關(guān)注公司的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制流程，發(fā)現(xiàn)問題和不足，并提出改進(jìn)建議。同時(shí)，還要配合內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)制度和內(nèi)部控制流程進(jìn)行審查和驗(yàn)證，以確保公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性和合規(guī)性。
公司會(huì)計(jì)年終工作計(jì)劃是確保公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確與及時(shí)的關(guān)鍵一步。通過對(duì)年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集和整理、審計(jì)準(zhǔn)備工作的開展、財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)的進(jìn)行、稅務(wù)申報(bào)與結(jié)算的執(zhí)行以及財(cái)務(wù)制度與內(nèi)部控制的完善，會(huì)計(jì)部門將為公司提供準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息，為公司經(jīng)營管理和戰(zhàn)略決策提供有力支持。這將促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定的發(fā)展，提高公司的競爭力和市場地位。
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
單位統(tǒng)計(jì)年終工作計(jì)劃
總結(jié)
在過去的一年里，我們單位統(tǒng)計(jì)部門取得了許多令人驕傲的成就。我們?cè)谛畔⑹占?shù)據(jù)分析和報(bào)告編制方面取得了顯著的進(jìn)展，并為單位的戰(zhàn)略決策提供了重要的支持。隨著新的一年的開始，我們將繼續(xù)努力提高我們的工作效率和質(zhì)量，確保我們能夠滿足單位和上級(jí)的需求。
一、信息收集
在過去的一年中，我們通過改進(jìn)數(shù)據(jù)收集流程，成功地獲得了大量的信息資源。我們與其他部門合作，制定了新的數(shù)據(jù)收集表和調(diào)查問卷，以確保我們能夠獲得準(zhǔn)確、全面的數(shù)據(jù)。在新的一年中，我們將進(jìn)一步完善和細(xì)化我們的數(shù)據(jù)收集方法，通過使用先進(jìn)的技術(shù)和工具，提高數(shù)據(jù)的精度和時(shí)效性。
二、數(shù)據(jù)分析
數(shù)據(jù)分析是我們工作的核心。過去一年，我們通過深入分析各類數(shù)據(jù)，并結(jié)合相關(guān)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和行業(yè)趨勢(shì)，為單位的決策提供了可靠的依據(jù)。在新的一年中，我們將進(jìn)一步挖掘數(shù)據(jù)的潛力，探索新的分析方法和模型，以更好地為單位的戰(zhàn)略決策提供支持。
三、報(bào)告編制
報(bào)告編制是我們工作的重要一環(huán)。我們通過制定清晰的報(bào)告結(jié)構(gòu)和規(guī)范，確保我們的報(bào)告準(zhǔn)確、清晰地傳達(dá)了數(shù)據(jù)和分析結(jié)果。在新的一年中，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)報(bào)告編制的質(zhì)量控制，優(yōu)化報(bào)告的設(shè)計(jì)和展示，以提高報(bào)告的可讀性和實(shí)用性。
四、專業(yè)能力提升
作為統(tǒng)計(jì)部門的團(tuán)隊(duì)成員，我們需要不斷提升自己的專業(yè)能力，以適應(yīng)日益變化的統(tǒng)計(jì)環(huán)境和需求。在新的一年中，我們將加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)成員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，推動(dòng)團(tuán)隊(duì)成員參與專業(yè)會(huì)議和培訓(xùn)活動(dòng)，提高他們的專業(yè)水平和綜合能力。
五、跨部門合作
在過去的一年中，我們與其他部門的合作十分緊密。我們與市場部門合作，進(jìn)行市場調(diào)研和競爭分析；與財(cái)務(wù)部門合作，進(jìn)行預(yù)算和成本控制分析；與人力資源部門合作，進(jìn)行員工情況和薪酬分析等。在新的一年中，我們將繼續(xù)加強(qiáng)與其他部門的合作，拓寬我們的工作領(lǐng)域和影響力。
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▲述職報(bào)告之家必讀榜單:
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六、技術(shù)創(chuàng)新
技術(shù)創(chuàng)新是我們持續(xù)推動(dòng)的重要方向。我們將繼續(xù)關(guān)注新的統(tǒng)計(jì)技術(shù)和工具，并積極嘗試在日常工作中應(yīng)用。在新的一年中，我們計(jì)劃建設(shè)一個(gè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫，以集中存儲(chǔ)和管理統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，提高數(shù)據(jù)的可訪問性和使用效率。
七、服務(wù)質(zhì)量提升
我們將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)單位和上級(jí)的服務(wù)，并不斷提高我們的服務(wù)質(zhì)量。我們將建立一個(gè)反饋機(jī)制，以及時(shí)了解單位對(duì)我們工作的評(píng)價(jià)和需求，以便不斷改進(jìn)我們的工作流程和方法。
總而言之，在新的一年里，我們將繼續(xù)努力，通過加強(qiáng)信息收集、數(shù)據(jù)分析和報(bào)告編制等方面的工作，為單位的戰(zhàn)略決策提供更加有力的支持。我們將不斷提高自己的專業(yè)能力和服務(wù)質(zhì)量，與其他部門密切合作，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新，努力為單位的發(fā)展和進(jìn)步做出更大的貢獻(xiàn)。我們相信，通過我們的共同努力，我們將取得更好的成績！
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
審計(jì)是一項(xiàng)重要的工作，它能夠幫助組織檢查財(cái)務(wù)狀況、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并提供改進(jìn)建議。為了確保審計(jì)工作的有效性和高質(zhì)量，制定一份詳細(xì)具體且生動(dòng)的年度工作計(jì)劃是必不可少的。本文將詳細(xì)描述一份審計(jì)統(tǒng)計(jì)年度工作計(jì)劃，以便更好地規(guī)劃和執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。
第一章：工作目標(biāo)和期望成果
審計(jì)統(tǒng)計(jì)年度工作計(jì)劃的首要任務(wù)是確定工作目標(biāo)和期望成果。工作目標(biāo)可能包括審核財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性、評(píng)估內(nèi)部控制體系的有效性、發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)和建議改進(jìn)建議等。期望成果可能包括準(zhǔn)確的審計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告和改進(jìn)建議報(bào)告等。
第二章：分工和資源分配
審計(jì)統(tǒng)計(jì)年度工作計(jì)劃需要明確分工和資源分配，以確保每個(gè)審計(jì)任務(wù)都有相應(yīng)的人員負(fù)責(zé)。分工可能包括內(nèi)部審計(jì)員負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)估，外部審計(jì)員負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表審核等。資源分配可能包括確定每個(gè)任務(wù)的時(shí)間和人員需求，并保證資源的合理利用。
第三章：任務(wù)計(jì)劃和時(shí)間表
審計(jì)統(tǒng)計(jì)年度工作計(jì)劃需要具體的任務(wù)計(jì)劃和時(shí)間表，以確保每個(gè)審計(jì)任務(wù)都按時(shí)完成。任務(wù)計(jì)劃可能包括準(zhǔn)備工作、資料收集、數(shù)據(jù)分析和報(bào)告編寫等。時(shí)間表可能包括每個(gè)任務(wù)的起止日期和里程碑，以確保審計(jì)進(jìn)度的控制和監(jiān)督。
第四章：報(bào)告和溝通
審計(jì)統(tǒng)計(jì)年度工作計(jì)劃需要詳細(xì)描述審計(jì)報(bào)告的格式和內(nèi)容，并確定與被審計(jì)方的溝通方式。審計(jì)報(bào)告可能包括審計(jì)結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和改進(jìn)建議等。溝通方式可能包括與被審計(jì)方的會(huì)議、電話和書面溝通等，以確保審計(jì)結(jié)果和建議的準(zhǔn)確傳達(dá)和理解。
第五章：風(fēng)險(xiǎn)控制和質(zhì)量保證
審計(jì)統(tǒng)計(jì)年度工作計(jì)劃需要考慮風(fēng)險(xiǎn)控制和質(zhì)量保證措施，以確保審計(jì)工作的可靠性和準(zhǔn)確性。風(fēng)險(xiǎn)控制可能包括審計(jì)程序和方法的選擇，以減少錯(cuò)誤和偏差的可能性。質(zhì)量保證可能包括審計(jì)結(jié)果的再審計(jì)和質(zhì)量檢查，以確保審計(jì)報(bào)告的可靠。
審計(jì)統(tǒng)計(jì)年度工作計(jì)劃是一項(xiàng)重要的工作，通過詳細(xì)描述工作目標(biāo)、分工和資源分配、任務(wù)計(jì)劃和時(shí)間表、報(bào)告和溝通以及風(fēng)險(xiǎn)控制和質(zhì)量保證，可以更好地規(guī)劃和執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。審計(jì)工作的有效性和高質(zhì)量將有助于組織改進(jìn)財(cái)務(wù)狀況、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和提供改進(jìn)建議。在制定審計(jì)統(tǒng)計(jì)年度工作計(jì)劃時(shí)，需要密切關(guān)注各個(gè)方面的細(xì)節(jié)，以確保計(jì)劃的完整性和有效性。
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
我市的內(nèi)部審計(jì)工作在市委、市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化大城市建設(shè)這個(gè)中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全市215家內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計(jì)項(xiàng)目6819項(xiàng)，查出損失浪費(fèi)2488萬元，增加效益13008萬元，提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計(jì)工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段，為服務(wù)合肥經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用。
一、堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”，積極開展內(nèi)部審計(jì)工作
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計(jì)工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用對(duì)本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，20年共開展了206項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評(píng)審工作。其中供電公司組織開展了對(duì)市公司的固定資產(chǎn)管理，對(duì)三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實(shí)施了內(nèi)控評(píng)價(jià)。按照內(nèi)控評(píng)價(jià)體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對(duì)貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險(xiǎn)，提出了加強(qiáng)管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計(jì)報(bào)告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[]18號(hào)文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)目的資金、竣工決算的審計(jì)監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項(xiàng)目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)檢查實(shí)施辦法》、《科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個(gè)環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對(duì)本單位的建設(shè)熱點(diǎn)，積極地開展建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目5906個(gè)。合肥電信分公司審計(jì)部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目做到100%審計(jì)，截止到11月底統(tǒng)計(jì)，共審計(jì)認(rèn)定通信工程項(xiàng)目4299項(xiàng)，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項(xiàng)，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元，審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項(xiàng)目121個(gè)，涉及工程86項(xiàng)，送審金額64080.3萬元，部分已審定項(xiàng)目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計(jì)處實(shí)施工程竣工決算審計(jì)68項(xiàng)，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對(duì)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)，有效地防止了建設(shè)工程項(xiàng)目高估冒算行為，保證了工程項(xiàng)目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì)。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)督，累計(jì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)214項(xiàng)，促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化。新站試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局對(duì)政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對(duì)政府采購的監(jiān)管。截至20年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實(shí)際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。區(qū)鎮(zhèn)鎮(zhèn)社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、社居委、村、村、村、村、村計(jì)13個(gè)村居20年1-6月份財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。市公路局對(duì)所屬11個(gè)單位20xx年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面審計(jì)，審計(jì)面為100%，通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題36個(gè)，提出審計(jì)意見38條，所審項(xiàng)目均下發(fā)了審計(jì)意見書，并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對(duì)196個(gè)縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過審計(jì)，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、自我約束意識(shí)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20年以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn)，實(shí)施了對(duì)區(qū)局局長、區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，努力做到三個(gè)結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、區(qū)、區(qū)鎮(zhèn)、集團(tuán)、集團(tuán)、市公路局、區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，切實(shí)使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
五是加強(qiáng)合同管理工作。中煙工業(yè)公司卷煙廠審計(jì)部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，嚴(yán)格按照合同法規(guī)定，對(duì)企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份，金額達(dá)8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風(fēng)險(xiǎn)。氯堿法規(guī)審計(jì)部截至20年11月底共審核集團(tuán)、等5個(gè)公司的合同1742份，合同進(jìn)展報(bào)告259份。市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查，從維護(hù)公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險(xiǎn)控制職能。
二、突出服務(wù)理念，努力推進(jìn)內(nèi)審協(xié)會(huì)建設(shè)
市內(nèi)審協(xié)會(huì)在市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審協(xié)會(huì)會(huì)員單位和理事的共同參與下，在市審計(jì)局機(jī)關(guān)各部門的大力支持和配合下，認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù)，全面實(shí)施協(xié)會(huì)年初制定的工作方針和計(jì)劃，突出重點(diǎn)，講求實(shí)效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實(shí)履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責(zé)。一年來，市內(nèi)審協(xié)會(huì)以服務(wù)為理念，主要做了以下工作。
一是推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化建設(shè)。第一，抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作，促進(jìn)內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)20年工作要點(diǎn)的要求，圍繞省市審計(jì)機(jī)關(guān)開展的“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)，組織了一系列活動(dòng)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展。20年5月，市內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦了一期全市內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理培訓(xùn)班，全市各單位內(nèi)部審計(jì)人員參學(xué)的積極性非常高，共有260余人參加了培訓(xùn)，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時(shí)，市審計(jì)局局長親臨致辭，對(duì)參學(xué)人員是一個(gè)極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請(qǐng)了財(cái)經(jīng)大學(xué)老師和省審計(jì)廳的審計(jì)專家授課，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì)文書規(guī)范化，審計(jì)信息化等內(nèi)容，為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，促進(jìn)全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好CIA考試的宣傳、報(bào)名工作。CIA是國際內(nèi)部審計(jì)專家的標(biāo)志，是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會(huì)為組織宣傳、報(bào)名工作投入了很大精力，20年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目評(píng)比和內(nèi)部審計(jì)理論研討。為進(jìn)一步推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展，市內(nèi)審協(xié)會(huì)積極組織全市各內(nèi)部審計(jì)單位積極參加省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)組織開展的20—20年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目的評(píng)選，以及20年《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制與管理》兩個(gè)課題的理論研討。供電公司審計(jì)部組織實(shí)施的“固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計(jì)”項(xiàng)目被評(píng)為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目一等獎(jiǎng)并獲通報(bào)表彰，供電公司、撰寫的《風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相互應(yīng)用》和科技農(nóng)村商業(yè)銀行、撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎(jiǎng)并通報(bào)表彰，其中二等獎(jiǎng)1篇，三等獎(jiǎng)2篇，優(yōu)秀獎(jiǎng)5篇。
三是組織推薦參加全省20年至20年內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者和為紀(jì)念改革開放周年暨審計(jì)機(jī)關(guān)成立周年市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評(píng)選表彰活動(dòng)。根據(jù)省審計(jì)廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)表彰會(huì)議準(zhǔn)備工作的通知》(皖審發(fā)[]74號(hào))要求，為認(rèn)真總結(jié)我市內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和內(nèi)部審計(jì)事業(yè)發(fā)展，市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織推薦了20年至20年全市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者，參加全省內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)評(píng)選活動(dòng)。百大集團(tuán)審計(jì)部等8個(gè)單位榮獲全省內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位，市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司法律審計(jì)部等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者。在紀(jì)念改革開放周年暨審計(jì)機(jī)關(guān)成立周年全市審計(jì)系統(tǒng)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評(píng)選表彰活動(dòng)中，市衛(wèi)生局計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)處等5個(gè)單位榮獲全市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)集體，市公安局審計(jì)處等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)工作者。
四是組織對(duì)內(nèi)部審計(jì)崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓(xùn)考試和資格認(rèn)證，市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會(huì)頒發(fā)的資格證書。按照《省內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書年檢辦法》和省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)20年的工作要求，為加強(qiáng)內(nèi)審人員的職業(yè)化管理，市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織了對(duì)內(nèi)部審計(jì)崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400余人。
五是組織內(nèi)審單位參加了審計(jì)系統(tǒng)紀(jì)念改革開放周年暨審計(jì)機(jī)關(guān)成立周年書法攝影展活動(dòng)。內(nèi)審單位踴躍參加，共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計(jì)40余幅，其中榮獲2個(gè)一等獎(jiǎng)，3個(gè)二等獎(jiǎng)，2個(gè)三等獎(jiǎng)。
六是組織內(nèi)審單位參加了審計(jì)系統(tǒng)“我與審計(jì)同行”主題讀書演講比賽。燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司內(nèi)審員撰寫、演講的《感悟?qū)徲?jì)人生，無怨無悔》榮獲一等獎(jiǎng)，經(jīng)開區(qū)管委會(huì)演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎(jiǎng)，熱電集團(tuán)演講的《審計(jì)伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎(jiǎng)。
七是強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)宣傳。為進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)工作環(huán)境，市內(nèi)審協(xié)會(huì)注重加強(qiáng)協(xié)會(huì)秘書處工作，努力抓好學(xué)習(xí)和自身建設(shè)，并利用各種媒體，采取多種形式，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)宣傳工作，推動(dòng)內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎(chǔ)上征訂了20年《中國內(nèi)部審計(jì)》150份。
三、工作計(jì)劃
一是在上半年召開全體會(huì)員代表大會(huì)，大會(huì)將總結(jié)20年市內(nèi)審協(xié)會(huì)成立以來的工作，規(guī)劃下一個(gè)5年的工作，選舉產(chǎn)生新的協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子，并產(chǎn)生新一屆理事會(huì)、常務(wù)理事會(huì)。
二是加強(qiáng)與內(nèi)部審計(jì)單位的聯(lián)系和工作交流，分別召開機(jī)關(guān)和企業(yè)兩個(gè)內(nèi)審單位的座談會(huì)，進(jìn)一步拓展內(nèi)審人員的工作思路，促進(jìn)內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進(jìn)內(nèi)審單位的學(xué)習(xí)交流活動(dòng)。
三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會(huì)和省內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。第二，市內(nèi)審協(xié)會(huì)根據(jù)全省審計(jì)系統(tǒng)的“審計(jì)創(chuàng)新年”活動(dòng)，結(jié)合我市實(shí)際，舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。
四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)。
五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會(huì)布置的工作任務(wù)。
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
回顧20xx的工作，對(duì)照公司的各項(xiàng)制度，能盡心盡力做好各項(xiàng)工作，較好地履行了自己的職責(zé)。現(xiàn)將主要情況總結(jié)如下：
一、概況
我是在20xx年x月份進(jìn)入xx公司從事公司內(nèi)務(wù)審計(jì)工作，之前在事務(wù)所從事外部審計(jì)工作。自AA公司內(nèi)審部成立以來，截止目前共開展了x個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)工作，分別是：x項(xiàng)業(yè)務(wù)部門審計(jì)x項(xiàng)職能部門審計(jì)及x項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)。除了在我進(jìn)入公司之前就已開展完畢的兩個(gè)項(xiàng)目，我參與了其余x個(gè)項(xiàng)目的全程審計(jì)。
二、具體工作
1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)x項(xiàng)，分別對(duì)xx及x部門開展審計(jì)。①在對(duì)“BB”進(jìn)行審計(jì)時(shí)，由于xx是作為獨(dú)立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進(jìn)行了較為全面的了解和檢查。對(duì)于該項(xiàng)目，我們重點(diǎn)審計(jì)了合同管理、往來款、存貨、費(fèi)用及資金支付審批等方面。審計(jì)后提出相關(guān)建議10余條。②在對(duì)“x部門”進(jìn)行審計(jì)時(shí)，我們重點(diǎn)關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況；焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補(bǔ)水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報(bào)率等。審計(jì)中我們對(duì)x部門焦炭業(yè)務(wù)因補(bǔ)水方式差異進(jìn)行了測(cè)試，發(fā)現(xiàn)因補(bǔ)水計(jì)算方法的問題影響x部門20xx年度利潤xx余萬，并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。
2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計(jì)x項(xiàng)，分別是對(duì)進(jìn)出口x部、進(jìn)出口x部、進(jìn)出口x部及進(jìn)出口x部的審計(jì)。我參與了進(jìn)出口x部及進(jìn)出口x部的審計(jì)。在審計(jì)進(jìn)出口部門時(shí)，發(fā)現(xiàn)由于進(jìn)出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù)，而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)，故相關(guān)人員并未對(duì)物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計(jì)報(bào)告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會(huì)計(jì)部協(xié)商提出相應(yīng)的改進(jìn)措施。
3、開展對(duì)公司職能部門的審計(jì)x項(xiàng)，分別是對(duì)辦公室及xx部的審計(jì)。通過對(duì)辦公室的審計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對(duì)公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資產(chǎn)）的管理上存在缺陷。審計(jì)后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議，辦公室出臺(tái)了“關(guān)于加強(qiáng)對(duì)各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。
4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司20xx年度新成立的部門，故原先的SoP流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計(jì)崗位。為了完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé)，在20xx年xx月末xx月初，我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。
5、參與制定“20xx年度審計(jì)工作計(jì)劃”，并參與公司開展的“內(nèi)審部20xx年工作計(jì)劃討論會(huì)”。通過參與該計(jì)劃的制定與討論，讓我更加了解了公司高層對(duì)于內(nèi)審部的定位及期望，同時(shí)明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計(jì)劃的最終確定，為明年的審計(jì)工作指明了方向，也使我進(jìn)一步明確了明年的審計(jì)任務(wù)及審計(jì)方向。
通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進(jìn)地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時(shí)，通過上述審計(jì)項(xiàng)目的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是xx公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如：
1、公司各業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)專管員每個(gè)月都會(huì)寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，分析報(bào)告中對(duì)往來款同時(shí)反映財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)兩者差異進(jìn)行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部門普遍存在分析報(bào)告中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財(cái)務(wù)專管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實(shí)際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財(cái)務(wù)分析報(bào)告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)（業(yè)務(wù)員和財(cái)務(wù)專管員）對(duì)同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。
2、貨物的出入庫情況未能及時(shí)地錄入物流軟件系統(tǒng)，導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實(shí)際上已銷售完畢；甚至出現(xiàn)個(gè)別物流軟件中顯示的貨物其實(shí)早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實(shí)物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出，這樣對(duì)公司的信譽(yù)會(huì)有怎樣的影響？
三、工作體會(huì)
1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識(shí)。
內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實(shí)際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。
領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作的同時(shí)，注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問題的定性與處理親自過問，對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見和具體要求，為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
總之，經(jīng)過20xx年的工作磨練，我對(duì)xx公司已經(jīng)有了一定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。但是，隨著審計(jì)部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的問題：被審計(jì)部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計(jì)工作需進(jìn)一步深入、審計(jì)項(xiàng)目需更加具有針對(duì)性，審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)等。面對(duì)種種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，聯(lián)系xx公司的實(shí)際情況，并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門20xx年年度工作計(jì)劃討論會(huì)上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞“針對(duì)性、依據(jù)性、時(shí)效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計(jì)工作重心應(yīng)放在對(duì)“執(zhí)行力”的檢查上的要求，努力使工作再上新臺(tái)階！
時(shí)光飛逝，歲月如梭，轉(zhuǎn)眼一個(gè)年頭又已過去。跨越20xx，憧憬20xx，嶄新的一年已經(jīng)到來。20xx年是緊湊而又緊張，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果，卻又有很多所感所悟。
作為審計(jì)新人，在經(jīng)歷了20xx年的稅審工作后，20xx年的工作中各方面都有所改進(jìn)，包括：進(jìn)場前做好準(zhǔn)備工作、審計(jì)的程序、審計(jì)軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在著一些問題及在20xx年需要改進(jìn)之處：
1、沒能與軟件公司的客服及時(shí)溝通，以致報(bào)告版本沒有能及時(shí)更新，導(dǎo)致報(bào)告需人手進(jìn)行修改部分內(nèi)容;
2、更加認(rèn)識(shí)到自己審計(jì)知識(shí)的欠缺，對(duì)審計(jì)程序、審計(jì)底稿、審計(jì)重點(diǎn)、要點(diǎn)的掌握不夠。
3、從事審計(jì)必須要掌握審計(jì)知識(shí)，還要有會(huì)計(jì)，相關(guān)法律法規(guī)，需要掌握的各方面的專業(yè)知識(shí)，也是個(gè)人以后需要學(xué)習(xí)，充實(shí)的地方。
20xx的評(píng)估依然是有銀行抵押、交稅、咨詢、公證、資產(chǎn)評(píng)估等多種業(yè)務(wù)類型，也有著多家的合作公司，針對(duì)各自特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)對(duì)不同類型的業(yè)務(wù)尋找合適的評(píng)估公司，在能做成的情況下爭取利潤。全年總收入有所增長，且同致誠增長較大，所以純收入相對(duì)穩(wěn)定。今年公證處業(yè)務(wù)的開展，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20xx年除了中行這個(gè)中心業(yè)務(wù)以外需要維持好的業(yè)務(wù)。各個(gè)按揭公司還是能維持良好的關(guān)系，業(yè)務(wù)較為穩(wěn)定。
時(shí)光過得飛快，xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
■ 財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作計(jì)劃 ■
作為一名經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)師，我深知年終工作總結(jié)的重要性。年終工作總結(jié)不僅是回顧過去一年的工作經(jīng)驗(yàn)和成果，更重要的是，它提供了一個(gè)機(jī)會(huì)，讓思考和探索如何改進(jìn)和提升的工作方法和效率。通過年終工作總結(jié)，能夠更好地準(zhǔn)備迎接新的挑戰(zhàn)并實(shí)現(xiàn)個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的進(jìn)步。在這篇文章中，我將分享一些我多年審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)。
在審計(jì)年終工作總結(jié)中，應(yīng)該回顧過去一年的工作進(jìn)展和成果。可以列舉出參與的各項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目，包括審計(jì)的范圍、目標(biāo)、成本、時(shí)間和資源等方面的信息。還可以總結(jié)每個(gè)項(xiàng)目的主要發(fā)現(xiàn)和建議，以及其對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的影響。這樣的回顧能夠幫助了解自己在過去一年中的工作質(zhì)量和效率，并為日后的工作提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
應(yīng)該分析和總結(jié)過去一年的審計(jì)工作中遇到的挑戰(zhàn)和困難，并尋找解決問題的方法和措施。審計(jì)工作是一個(gè)非常復(fù)雜和多變的過程，常常需要處理各種挑戰(zhàn)，如時(shí)間壓力、資源限制、信息不完整、合作伙伴的合規(guī)性等。通過對(duì)這些問題的分析，可以找到改進(jìn)和提升的工作效果的方法，如充分利用新技術(shù)、加強(qiáng)溝通和協(xié)作等。同時(shí)，還應(yīng)該總結(jié)那些成功克服挑戰(zhàn)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以便將來能夠更好地應(yīng)對(duì)類似的問題。
除了挑戰(zhàn)和困難，還應(yīng)該總結(jié)并分析在過去一年中取得的工作成果和亮點(diǎn)。這包括完成的審計(jì)項(xiàng)目數(shù)量和質(zhì)量、發(fā)現(xiàn)的重大問題、提出的改進(jìn)建議、客戶的滿意度等方面。這樣的總結(jié)將幫助更好地了解自己的專業(yè)能力和潛力，并為發(fā)展個(gè)人職業(yè)生涯制定明確的目標(biāo)和計(jì)劃。
在年終工作總結(jié)中，還應(yīng)該反思和總結(jié)在過去一年中的個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的學(xué)習(xí)和成長。審計(jì)是一個(gè)不斷學(xué)習(xí)和提升的過程，需要不斷掌握新的知識(shí)和技能，以跟上行業(yè)的變化和發(fā)展。可以總結(jié)參加的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)項(xiàng)目，以及通過這些項(xiàng)目學(xué)到的新的知識(shí)和技能。同時(shí)，還可以總結(jié)與同事合作的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，以及在團(tuán)隊(duì)中的角色和作用。這樣的總結(jié)將幫助更好地認(rèn)識(shí)自己的優(yōu)勢(shì)和不足，并為未來的工作提供指導(dǎo)和建議。
審計(jì)年終工作總結(jié)的目的是為了制定明確的改進(jìn)目標(biāo)和計(jì)劃。通過總結(jié)過去一年的工作經(jīng)驗(yàn)和成果，能夠發(fā)現(xiàn)自己的不足和改進(jìn)的空間，并制定相應(yīng)的改進(jìn)措施。這些措施可以包括參加相關(guān)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)課程、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合作和協(xié)作、發(fā)展更有效的工作方法和工具等。制定明確的改進(jìn)目標(biāo)和計(jì)劃將幫助更好地提升的工作效果和質(zhì)量，為客戶和企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。
小編認(rèn)為，審計(jì)年終工作總結(jié)是重要的年度工作之一，它不僅是對(duì)過去一年工作的回顧和總結(jié)，更是為未來的工作制定改進(jìn)和提升的方向和措施。通過認(rèn)真分析過去一年的工作經(jīng)驗(yàn)和成果，能夠更好地了解自己的優(yōu)勢(shì)和不足，并制定相應(yīng)的改進(jìn)計(jì)劃。只有不斷總結(jié)和改進(jìn)，才能在審計(jì)工作中不斷提升自己，并為客戶和企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。
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