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質(zhì)量檢查工作報(bào)告

發(fā)表時(shí)間：2024-04-06

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(精選8篇)。

作為公司的員工，我們只有在工作中尋找樂趣，才可以把工作推動(dòng)到極致。為了給我們后續(xù)的工作提供幫助，我們就要在花時(shí)間去寫一份述職報(bào)告了。述職報(bào)告類似于工作總結(jié)，但又不同于工作總結(jié)。那么，你知道怎么寫具體的述職報(bào)告內(nèi)容嗎？下面是小編精心為您整理的“質(zhì)量檢查工作報(bào)告(精選8篇)”，供您參考，希望能夠幫助到大家。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇1

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和泉州市財(cái)政局《關(guān)于開展20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我局發(fā)出檢查通知書，組成檢查小組，于20xx年*月*日對(duì)*20xx年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行檢查，檢查的主要內(nèi)容是該單位20xx年會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性、會(huì)計(jì)信息披露是否充分完整及會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下：

一、基本情況

*屬于差額撥款基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的事業(yè)單位，現(xiàn)有在編人員12人，非在編人員15人。設(shè)有出納一名，會(huì)計(jì)人員是聘請(qǐng)一名臨時(shí)代記。20xx年度收入合計(jì)3,133,540.33元，其中財(cái)政補(bǔ)助收入1,201,760.00元；醫(yī)療收入1,558,877.25元；其他收入372,903.08元。支出合計(jì)3,055,107.35元，其中醫(yī)療衛(wèi)生支出2,688,956.23元；設(shè)備購(gòu)置支出121,800.00元；其他支出244,351.12元。本年結(jié)余78,432.98元。

二、存在問題

1、現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。（1）沒按規(guī)定的會(huì)計(jì)期間登記入賬，該單位每月20日為結(jié)賬日。（2）每頁第一行摘要欄沒有寫“上年結(jié)轉(zhuǎn)”或“承上頁”及余額，每頁最后一行摘要欄沒有寫“結(jié)轉(zhuǎn)下頁”并結(jié)出余額。（3）沒有做到日清月結(jié)，現(xiàn)金日記賬只登記至6月20日，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象。（4）金額登記錯(cuò)誤時(shí)沒按規(guī)定紅筆劃線更正，隨意涂改。

2、部分會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范。如4月15號(hào)憑證收機(jī)關(guān)社保撥入喪葬費(fèi)5,600元，借：銀行存款，貸：醫(yī)療支出—撫恤金。

3、費(fèi)用支出票據(jù)不規(guī)范。零星費(fèi)用支出大部分使用收款收據(jù)，部分使用存根聯(lián)和圓珠筆開票現(xiàn)象，如8月10號(hào)憑證付礦泉水2單，金額96.4元；4月8號(hào)憑證付粉刷維修費(fèi)300元等使用收款收據(jù)存根聯(lián)。8月13號(hào)憑證付排插款1單，金額105元，使用圓珠筆開票。

4、報(bào)銷手續(xù)不完整。部分報(bào)銷發(fā)票沒有審批人或經(jīng)手人、證明人，如4月16號(hào)憑證付銀行手續(xù)費(fèi)金額128元；8月25號(hào)憑證付銀行手續(xù)費(fèi)金額206.5元，無經(jīng)手證明及審批人簽名。

5、藥品物資采購(gòu)手續(xù)不完善。藥品物資購(gòu)進(jìn)時(shí)無入庫(kù)單，直接進(jìn)入藥房，沒有設(shè)置專門藥庫(kù)。藥品采購(gòu)、保管、領(lǐng)用等不相容的崗位沒有實(shí)行有效分離。

三、檢查意見及建議

1、加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作，嚴(yán)格按《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，避免出現(xiàn)坐支現(xiàn)象。

2、嚴(yán)格按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求規(guī)范使用會(huì)計(jì)科目，保證原始憑證的真實(shí)、合法和完整，支出憑證避免使用非正式發(fā)票。

3、加強(qiáng)一支筆審批制度，完善報(bào)銷手續(xù)，做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。

4、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，建立健全職責(zé)分工的內(nèi)部控制制度，物資采購(gòu)應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一歸口部門管理，做到采購(gòu)、保管、領(lǐng)用等不相容崗位有效分離及適合本行業(yè)細(xì)化財(cái)務(wù)管理制度。

5、建議由*局牽頭，組織*系統(tǒng)結(jié)合本系統(tǒng)具體開展的業(yè)務(wù)，建立一套完善財(cái)務(wù)處理和內(nèi)部控制制度，主要加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，包括現(xiàn)金收支、資產(chǎn)管理、物資采購(gòu)的進(jìn)出倉(cāng)管理、賬本登記、費(fèi)用報(bào)支等等，必要時(shí)可以組織系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇2

北京注協(xié)**會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的規(guī)定和精神，我們于2006年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查。現(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：【SXW9.com 實(shí)習(xí)報(bào)告網(wǎng)】

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)2006的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了2006年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對(duì)40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn)；針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中2004年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。檢查范圍：2006年1—4月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)2005審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份，抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目；選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

這次檢查工作給注冊(cè)會(huì)計(jì)師們提供了一次相互交流的機(jī)會(huì)，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和體會(huì)，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會(huì)，看作是對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)的好機(jī)會(huì)。通過檢查人員與注冊(cè)會(huì)計(jì)師的討論交流，達(dá)到了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項(xiàng)目承接、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、各級(jí)業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計(jì)工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和業(yè)務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保證。

但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲?jì)手冊(cè)，有的從形式上履行了三級(jí)復(fù)核程序，但未簽署意見，對(duì)復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級(jí)復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級(jí)復(fù)核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場(chǎng)開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)與相關(guān)審計(jì)人員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師惡意違背職業(yè)道德的情況。

但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%；注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢(shì)，這種狀況勢(shì)必加劇同行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析法律責(zé)任問題

1、對(duì)會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任重視不夠。如收集的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會(huì)計(jì)報(bào)表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會(huì)計(jì)報(bào)表附注未將主要報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)容予以列示；未披露財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出日期；管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報(bào)告日期不一致等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計(jì)報(bào)告沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊(cè)會(huì)計(jì)師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應(yīng)作為審計(jì)報(bào)告附件的內(nèi)容作為附件。如在報(bào)告正文有附送會(huì)計(jì)報(bào)表的情況。

3、新所和小所對(duì)業(yè)務(wù)約定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報(bào)告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報(bào)告日期，不恰當(dāng)限定審計(jì)報(bào)告的使用范圍等。

法律意識(shí)不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會(huì)導(dǎo)致事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。綜合類項(xiàng)目存在的問題

1、普遍不重視審計(jì)計(jì)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)計(jì)劃。或者具體審計(jì)計(jì)劃固定化，沒有根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)項(xiàng)目的需要。對(duì)審計(jì)程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計(jì)計(jì)劃中沒有對(duì)企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，對(duì)重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計(jì)目標(biāo)的描述，對(duì)以前審計(jì)的描述簡(jiǎn)單，沒有費(fèi)用預(yù)算，對(duì)重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒有說明。

2、事務(wù)所普遍對(duì)期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序；對(duì)影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目沒有進(jìn)行追查，未充分考慮期初余額對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。

3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測(cè)試目的不明確，符合性測(cè)試的結(jié)果與實(shí)質(zhì)性測(cè)試的時(shí)間、性質(zhì)、范圍沒有形成對(duì)應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制度基礎(chǔ)審計(jì)的特點(diǎn)。對(duì)符合性測(cè)試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次接受委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。

實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題

1、對(duì)往來款項(xiàng)的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對(duì)某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實(shí)施不到位。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的審計(jì)，一般只取得了客戶提供的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報(bào)告日進(jìn)行核對(duì)，使執(zhí)行的審計(jì)程序不能達(dá)到審計(jì)目的；對(duì)因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實(shí)物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序；底稿中缺乏審計(jì)人員對(duì)大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報(bào)關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。

如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為4萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工0萬元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。

3、長(zhǎng)期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對(duì)于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長(zhǎng)期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對(duì)當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報(bào)表進(jìn)行判斷。

4、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入15.3億元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的判斷，沒有考慮收入確認(rèn)方法隊(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對(duì)審計(jì)結(jié)論形成有力的支持。審計(jì)人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計(jì)證據(jù)，沒有對(duì)證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù)；部分審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)于重要事項(xiàng)沒有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無法進(jìn)一步判斷對(duì)審計(jì)意見的影響。

如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)106.30%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只增長(zhǎng)了20.41%，2005收入增長(zhǎng)主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有充分關(guān)注交易對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計(jì)人員未對(duì)相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件；未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。

7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。

部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。

審計(jì)報(bào)告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會(huì)計(jì)報(bào)表，該所審計(jì)的是其母公司會(huì)計(jì)報(bào)表，僅對(duì)母公司會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見而非合并會(huì)計(jì)報(bào)表，但是在審計(jì)報(bào)告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司2005年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及2005的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。……”，無形中擴(kuò)大了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。

對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露的方式替代審計(jì)報(bào)告意見，以此“規(guī)避”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，造成審計(jì)意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利2005年期初140萬下一頁

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇3

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度(試行)》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展XX年年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所(包括分所)進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查，注協(xié)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)。現(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)XX年年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。

(一)認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了XX年年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容;召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對(duì)40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn);針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

(二)檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中XX年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)XX年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份(其中上市公司報(bào)告4份)，抽查比例為9.2%。

為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式，會(huì)計(jì)年終工作總結(jié)《注協(xié)會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)》。

在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目;選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%;注冊(cè)會(huì)計(jì)師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊(duì)伍素質(zhì)、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等因素的影響，部分事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢(shì)，這種狀況勢(shì)必加劇同行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇4

**地區(qū)2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查

工

作

總

結(jié)

為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，全面提升機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，根據(jù)**財(cái)政廳?關(guān)于組織地州財(cái)政部門開展2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知?（*財(cái)監(jiān)?2011?**號(hào)）精神，我地區(qū)分級(jí)負(fù)責(zé)，精心組織，在全地區(qū)開展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，現(xiàn)將有關(guān)情況總結(jié)如下：

一、基本情況

對(duì)于開展2011，我地區(qū)高度重視，收到財(cái)政廳*財(cái)監(jiān)?2011?**號(hào)文件后，及時(shí)以?關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?關(guān)于組織地州財(cái)政部門開展2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知?的通知?（**財(cái)監(jiān)?2011?**號(hào)）轉(zhuǎn)發(fā)各縣市，并對(duì)開展2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作提出相關(guān)要求。與此同時(shí)，還制定了?**地區(qū)本級(jí)2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查實(shí)施方案?，明確了本級(jí)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的目的、工作重點(diǎn)、檢查內(nèi)容、檢查工作的組織等。

各縣市根據(jù)地區(qū)的安排，也都制定了本縣市的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查方案，對(duì)本縣市的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作做出安排部署。

根據(jù)***（省）財(cái)政廳的安排和檢查工作重點(diǎn)，我地區(qū)確定了**戶檢查單位，其中：國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)**戶，民營(yíng)企業(yè)**戶，行政事業(yè)單位**戶。

地區(qū)本級(jí)2011年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查是結(jié)合“小金庫(kù)”重點(diǎn)督查一并進(jìn)行的，縣市則是組成專門檢查組實(shí)施的。檢查工作主要對(duì)2010年的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了檢查，主要內(nèi)容是：是否依法設(shè)置帳薄；會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)完整；會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；會(huì)計(jì)工作人員是否具備從業(yè)資格等。檢查過程嚴(yán)格按照?財(cái)政檢查工作辦法?、?財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法?以及財(cái)政部?關(guān)于印發(fā)財(cái)政檢查工作規(guī)則的通知?要求進(jìn)行，做到程序合法、事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確。實(shí)際檢查**戶，其中：國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)**戶，民營(yíng)企業(yè)**戶，行政事業(yè)單位**戶。檢查投入人力**人，其中財(cái)政部門投入人力**人。發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題金額**萬元，處罰了**戶，罰款**萬元。

二、主要做法

（一）加強(qiáng)檢查業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，搞好查前準(zhǔn)備。俗話說，打鐵先得自身硬。為搞好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，在進(jìn)點(diǎn)前組織檢查人員進(jìn)行簡(jiǎn)單的培訓(xùn)，使檢查人員充分認(rèn)識(shí)檢查的重要性，學(xué)習(xí)一些檢查業(yè)務(wù)知識(shí)，提高參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，并就檢查紀(jì)律，具體的檢查方法、步驟、檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，為檢查工作的順利展開打下堅(jiān)

實(shí)基礎(chǔ)。

（二）嚴(yán)格檢查程序，嚴(yán)把問題的處理處罰關(guān)。會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的批準(zhǔn)文件、檢查通知、檢查審理和處理決定都必須按規(guī)定的程序進(jìn)行，這是依法行政的要求。為規(guī)范檢查工作，保證檢查質(zhì)量，在檢查中每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，包括會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、合法，會(huì)計(jì)信息披露是否充分、完整，是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。在檢查過程中，檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部?財(cái)政檢查工作規(guī)則?的要求，以?中華人民會(huì)計(jì)法?、?國(guó)務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定?、?會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范?、?行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度?、?企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?、?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?、?現(xiàn)金管理暫行條例?、?關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知?等法律法規(guī)為依據(jù)，嚴(yán)格檢查程序、標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)履行財(cái)政監(jiān)督職責(zé)。

1、按規(guī)定下發(fā)檢查通知書；

2、制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱，檢查組成員名單及分工，檢查步驟，檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容；

3、召開被檢查單位相關(guān)人員見面會(huì)。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況，其次是由檢查組長(zhǎng)布置相關(guān)檢查事宜；

4、認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對(duì)每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可；

5、如實(shí)撰

寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料，由檢查組長(zhǎng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函，并將函件送交被查單位，被查單位收到后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來，作為研究處理處罰的參考依據(jù)，確保處理處罰質(zhì)量。

（三）注重對(duì)檢查信息的反饋與分享。為鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果，達(dá)到處理違規(guī)違紀(jì)問題，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，促進(jìn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平的目的。在檢查工作中，對(duì)發(fā)現(xiàn)存在的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、財(cái)政資金管理使用及單位財(cái)務(wù)管理制度等方面問題，向其主管領(lǐng)導(dǎo)反饋，并將信息分享給財(cái)政分管職能科（股）室。通過檢查信息情況的反饋與分享，不但溝通了情況，讓相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、科（股）室了解掌握財(cái)政資金在管理使用中存在的問題，便于加強(qiáng)管理或改進(jìn)。也使有關(guān)方面清楚監(jiān)督檢查工作的目的，從而支持監(jiān)督檢查工作，進(jìn)而形成監(jiān)管合力。

三、存在的不足及今后工作打算

財(cái)政監(jiān)督工作涉及面廣、政策性強(qiáng)，不全面掌握財(cái)政管理法規(guī)、政策，就不能充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督職能。我地區(qū)存在財(cái)政監(jiān)督檢查專職人員少、從事財(cái)政監(jiān)督工作時(shí)間短、對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查工作還比較陌生，自身業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高，相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)面少，知識(shí)得不到更新，業(yè)務(wù)素質(zhì)跟不上等問題。我們?cè)诩訌?qiáng)自學(xué)的基礎(chǔ)上，希望上級(jí)部門能組織一些關(guān)于財(cái)

政監(jiān)督方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)?預(yù)算法?、?會(huì)計(jì)法?、?行政處罰法?、?稅收征管法?、?財(cái)政違法行為處罰處分條例?、?財(cái)政檢查工作規(guī)則?、以及部分經(jīng)典案例等法律、法規(guī)以及一些財(cái)政監(jiān)督的方法和技巧。通過學(xué)習(xí)，提高財(cái)政監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；規(guī)范監(jiān)督檢查行為；增強(qiáng)執(zhí)法水平和能力。

今后，我們將緊緊圍繞服務(wù)財(cái)政管理和深化財(cái)政改革的總體目標(biāo)，改變只重檢查、不重管理，監(jiān)督檢查和管理相脫離的片面做法，做到在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)財(cái)政財(cái)務(wù)管理上存在的問題，完善制度、堵塞漏洞、提高財(cái)政管理水平，逐步從監(jiān)督檢查型轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)管服務(wù)型。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇5

為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，根據(jù)*財(cái)監(jiān)[20xx]28號(hào)文和*財(cái)監(jiān)[20xx]212號(hào)《關(guān)于開展20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知》精神，結(jié)合我市實(shí)情統(tǒng)籌安排會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，截止目前此項(xiàng)工作已基本結(jié)束。現(xiàn)將檢查的情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署

為扎實(shí)開展檢查工作，我局確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的紀(jì)檢組長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé)，成立檢查小組，研究制定檢查工作方案，下發(fā)檢查通知書，積極協(xié)調(diào)相關(guān)主管部門，整合監(jiān)管力量，確保檢查工作取得成效。

（一）精心組織成立檢查組。為確保檢查不走過場(chǎng)，經(jīng)研究決定，由財(cái)政局紀(jì)檢組、監(jiān)察室牽頭，針對(duì)檢查對(duì)象專門抽調(diào)相關(guān)業(yè)務(wù)股室成員組成檢查組，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)檢查全過程的組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)，及時(shí)解決檢查中存在的問題，確保檢查工作順利進(jìn)行。

（二）認(rèn)真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。根據(jù)*財(cái)監(jiān)督[20xx]212號(hào)文件精神，我市將糧食、保障性住房建設(shè)項(xiàng)目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查重點(diǎn)，并緊密結(jié)合“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，以全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理水平為目標(biāo)，認(rèn)真研究選定*市糧油購(gòu)銷公司、*房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、*市教育局、*市水務(wù)處、*衛(wèi)生院等5個(gè)行政企事業(yè)單位開展檢查，進(jìn)一步明確檢查的范圍、重點(diǎn)、內(nèi)容、時(shí)間及工作要求。

（三）加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高檢查質(zhì)量。我局及時(shí)將檢查通知書和檢查方案下發(fā)至相關(guān)單位和參檢工作人員手中，要求每個(gè)參檢人員加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，于7月上旬組織全體參檢人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政部門監(jiān)督辦法》、《財(cái)政檢查工作辦法》等法律法規(guī)，并邀請(qǐng)*財(cái)政局監(jiān)察分局領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行檢前指導(dǎo)，進(jìn)一步明確檢查程序、檢查重點(diǎn)、注意事項(xiàng)和時(shí)間要求，為檢查工作扎實(shí)有序開展做了充足準(zhǔn)備。

二、認(rèn)真檢查，查擺問題

（一）全面檢查，緊抓重點(diǎn)。本次檢查歷時(shí)一個(gè)多月，整個(gè)檢查過程兼顧全面和重點(diǎn)，針對(duì)不同單位的業(yè)務(wù)情況，檢查前檢查組人員分工收集準(zhǔn)備材料并開會(huì)討論，明確檢查的重點(diǎn)，除全面檢查單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、人員基本情況、財(cái)務(wù)收支、信息披露等基本情況外，有針對(duì)性地選擇不同重點(diǎn)進(jìn)行檢查。如衛(wèi)生院主要檢查其收支兩條線和新農(nóng)合、藥品零差價(jià)補(bǔ)助執(zhí)行情況；水務(wù)處主要檢查其水利設(shè)施建設(shè)專項(xiàng)資金使用和跟蹤監(jiān)督是否到位；保障性住房*小區(qū)主要檢查其工程管理費(fèi)用的開支情況；教育局側(cè)重生均經(jīng)費(fèi)是否按時(shí)足額下?lián)艿叫＃患Z油公司則側(cè)重于儲(chǔ)備糧收儲(chǔ)補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)的使用。

（二）嚴(yán)格檢查，真實(shí)反映問題。檢查過程中，檢查人員認(rèn)真、如實(shí)地將發(fā)現(xiàn)問題記錄在工作底稿上，并讓被檢單位負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)。通過對(duì)五個(gè)單位檢查，主要存在以下幾方面問題：

一是現(xiàn)金日記賬登記不規(guī)范。沒有按規(guī)定的會(huì)計(jì)期間登記入賬；沒有做到日清月結(jié)，出現(xiàn)坐支現(xiàn)象；個(gè)別單位金額登記錯(cuò)誤時(shí)沒按規(guī)定用紅筆劃線更正，而是隨意涂改。

二是會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范。會(huì)計(jì)科目方向記錯(cuò)，而且使用不正確，如個(gè)別單位購(gòu)入固定資產(chǎn)直接在成本費(fèi)用列支、接待費(fèi)在辦公費(fèi)中列支等。

三是票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范。有些單位的報(bào)銷票據(jù)沒有經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字；個(gè)別付款憑證沒有領(lǐng)款簽收，有的發(fā)票沒有付款人名稱或公章，使用存根聯(lián)或圓珠筆開票等。

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費(fèi)、辦公用品、茶葉及維修費(fèi)支出等方面。

五是固定資產(chǎn)管理不到位。個(gè)別單位購(gòu)入電腦等辦公設(shè)備沒有進(jìn)行固定資產(chǎn)核算直接在成本費(fèi)用中列支，而且固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)沒按規(guī)定進(jìn)行折舊和攤銷。

六是往來款項(xiàng)沒有及時(shí)處理。個(gè)別單位應(yīng)繳財(cái)政專戶款和往來款項(xiàng)沒有及時(shí)上繳和處理，長(zhǎng)期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查結(jié)束后，檢查組及時(shí)對(duì)工作底稿進(jìn)行匯總，認(rèn)真撰寫檢查報(bào)告，提出檢查建議，上報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審閱，并及時(shí)將存在問題和

檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時(shí)認(rèn)真完成整改工作。

一是要求相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門結(jié)合業(yè)務(wù)工作進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的管理和監(jiān)督，特別是對(duì)專項(xiàng)資金使用的跟蹤檢查和問責(zé)問效，確保資金安全使用。

二是建議業(yè)務(wù)主管部門針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題，牽頭組織開展系統(tǒng)內(nèi)部的自查工作，并逐條制定整改措施，防范于未然。

三是責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行賬目調(diào)整，歷史遺留的往來款項(xiàng)及時(shí)處理，應(yīng)繳財(cái)政專戶款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳。

四是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加大會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育培訓(xùn)力度，特別是對(duì)新從業(yè)會(huì)計(jì)人員的基礎(chǔ)工作不扎實(shí)等問題，加強(qiáng)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》培訓(xùn)工作，進(jìn)一步提高會(huì)計(jì)信息工作質(zhì)量。

五是建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督體系，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，加強(qiáng)監(jiān)督檢查執(zhí)法力度，建立健全內(nèi)部控制制度，從源頭上防范腐敗行為。

六是要加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍自身建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)法人員培訓(xùn)，努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力，保證監(jiān)督質(zhì)量，真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財(cái)政監(jiān)督干部隊(duì)伍。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇6

xx-xx學(xué)年第二學(xué)期期中教學(xué)秩序檢查總結(jié)

為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校教學(xué)管理、保證教學(xué)質(zhì)量，根據(jù)學(xué)院要求，基礎(chǔ)醫(yī)學(xué)教研室二對(duì)教研室所涉及的課程進(jìn)行了教學(xué)秩序檢查，檢查情況如下：

一、整體教學(xué)秩序

1.教學(xué)保障情況：各教師，教案規(guī)范，備課量、作業(yè)布置符合要求。上課班級(jí)教室衛(wèi)生狀況良好，教學(xué)設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)良好，教室內(nèi)教學(xué)設(shè)施準(zhǔn)備比較充分，多媒體視音效果基本正常，保證了教學(xué)活動(dòng)的正常運(yùn)行。

2.教師到崗情況：教師按時(shí)到崗，沒有出現(xiàn)無故不到課、提前下課、隨意調(diào)課等現(xiàn)象。課堂上授課教師精神飽滿，教學(xué)態(tài)度認(rèn)真，課堂氣氛活躍。

3.學(xué)生到課情況：大部分學(xué)生能夠按時(shí)到班級(jí)上課。

二、存在以下問題:1.部分學(xué)生上課玩手機(jī)，小聲說話，聽課不認(rèn)真；

2．部分學(xué)生帶早餐進(jìn)教室，并將雜物等隨意丟棄，影響了教室衛(wèi)生；

三、整改措施：

1．要求各任課教師嚴(yán)格課堂管理，采取多種方式考勤，掌握學(xué)生到課情況，并且管理好課堂秩序，不僅要提高學(xué)生到課率，更要使學(xué)生積極參與課堂教學(xué)，提高學(xué)習(xí)效率。

2．要高度重視教風(fēng)、學(xué)風(fēng)建設(shè)，輔導(dǎo)員和教師要聯(lián)動(dòng)起來，積極采取有效措施確保學(xué)生進(jìn)課堂。教育學(xué)生上課時(shí)應(yīng)帶上必備學(xué)習(xí)用具，養(yǎng)成上課記筆記的習(xí)慣，提高記筆記的能力。

3．定期對(duì)教學(xué)的各個(gè)環(huán)節(jié)跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并整改，保證各項(xiàng)教學(xué)工作順利進(jìn)行并提高教學(xué)質(zhì)量。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇7

翁源縣財(cái)政局監(jiān)督檢查辦xx年

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)

市財(cái)政局監(jiān)督檢查辦：

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》的有關(guān)規(guī)定以及韶財(cái)監(jiān)[xx]4號(hào)《關(guān)于下達(dá)xx年我市財(cái)政監(jiān)督工作檢查項(xiàng)目的通知》要求，我局派出檢查組于xx年9月19日至xx年10月9日，對(duì)翁源縣交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱交通局）和翁源縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）等兩個(gè)單位進(jìn)行了xx會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法、信息披露是否充分完整等）的檢查。現(xiàn)就有關(guān)檢查情況總結(jié)匯報(bào)如下。

一、選擇好檢查內(nèi)容，作好檢查前的準(zhǔn)備工作

根據(jù)市局監(jiān)督檢查辦的要求，我們對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)兩大系統(tǒng)內(nèi)在財(cái)政資金額度大、涉及預(yù)算內(nèi)外支出類別多、資金管理的法規(guī)制度較多的特點(diǎn)，重點(diǎn)選擇了縣交通局和縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）。針對(duì)這兩個(gè)單位的特點(diǎn)，在實(shí)施檢查前，我們結(jié)合會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的主要內(nèi)容：是否依法設(shè)置帳薄；會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)完整；會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；會(huì)計(jì)工作人員是否具備從業(yè)資格等，收集有關(guān)法律法規(guī)政策文件，整理被檢查單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、專項(xiàng)報(bào)告等基礎(chǔ)資料；向涉及資金管理分配科室索要指標(biāo)文件和具體資金管理制度。并將具體使用內(nèi)容、金額、項(xiàng)目要求等情況錄入專項(xiàng)檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對(duì)，制定檢查方案。為保證每項(xiàng)檢查工作的有序進(jìn)行，一般情況下都能根據(jù)檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對(duì)參檢人員進(jìn)行政策法規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握有關(guān)政策。使每位檢查人員充分熟悉相關(guān)法規(guī)政策和被查單位的有關(guān)情況，明確檢查的要點(diǎn)、難點(diǎn)和切入點(diǎn)。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準(zhǔn)問題所在，使其檢查不走過場(chǎng)，力爭(zhēng)達(dá)到檢查的目的。

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負(fù)責(zé)公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、客貨運(yùn)輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有辦公室、業(yè)務(wù)股等股室，下轄兩個(gè)事業(yè)單位（交通管理總站、地方公路站），一個(gè)企業(yè)單位（裝運(yùn)公司）。至xx年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實(shí)行獨(dú)立核算，開設(shè)銀行帳戶2個(gè)（零余額戶、公路建設(shè)專戶），設(shè)置會(huì)計(jì)員和出納員各一名，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《事業(yè)會(huì)計(jì)制度》。全年總收入為：1,006,元，支出：1,001,元，結(jié)余4,元。

（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國(guó)有企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營(yíng)民爆運(yùn)輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職工14人，其中技術(shù)人員9人。全年的主營(yíng)收入為：5,025,元，兼營(yíng)收入為125,元，均已申報(bào)納稅；支出：產(chǎn)品銷售支出（含銷售成本、費(fèi)用及稅金）3,302,元,營(yíng)業(yè)外支出114,元,管理費(fèi)用支出1,720,元，所得稅支出4,,凈利潤(rùn)8,元。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

通過檢查，發(fā)現(xiàn)被檢查單位的會(huì)計(jì)工作還存在比較多的問題，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是取得原始憑證不合規(guī)定，內(nèi)容不完整：有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，有白條或三聯(lián)收據(jù)抵賬的現(xiàn)象，有現(xiàn)金支出但未設(shè)置現(xiàn)金賬，總賬改錯(cuò)未用紅筆劃銷和加蓋印鑒，而用涂改液改錯(cuò)。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范，個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò)，多種業(yè)務(wù)記入同一張憑證，原始憑證夾有回形針，把多個(gè)月份的憑證裝訂于一本憑證。三是賬簿體系不健全、不完善，個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，主要是報(bào)表未蓋章，啟用日期未填寫，賬簿啟用表填寫不完善，單位未蓋章，負(fù)責(zé)人、記賬人未簽名或蓋章，賬簿目錄表未填寫。四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善，物資總公司出納員無證上崗（現(xiàn)已責(zé)令其單位限期派人參加培訓(xùn)考試，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證，或另派其他有證人員接替）。

四、處理情況

對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，認(rèn)真整改，完善單位內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn)，并要求被檢查單位今后嚴(yán)格執(zhí)行各種法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度。同時(shí)，財(cái)政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)助，形成監(jiān)管合力，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪回制度，進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理;對(duì)整改措施得力，效果明顯的予以肯定，總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn)，以有效提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

翁源縣財(cái)政局監(jiān)督檢查辦

二○一一年十月一十二日篇二：會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)關(guān)于xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查情況的報(bào)告**市財(cái)政局：

為切實(shí)履行財(cái)政部門會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作規(guī)范化管理水平，綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題，根據(jù)*財(cái)監(jiān)[xx]28號(hào)文和*財(cái)監(jiān)[xx]212號(hào)《關(guān)于開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的通知》精神，結(jié)合我市實(shí)情統(tǒng)籌安排會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，截止目前此項(xiàng)工作已基本結(jié)束。現(xiàn)將檢查的情況報(bào)告如下：

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署

（二）認(rèn)真研究確定檢查單位和檢查內(nèi)容。根據(jù)*財(cái)監(jiān)督[xx]212號(hào)文件精神，我市將糧食、保障性住房建設(shè)項(xiàng)目、教育、水利、醫(yī)藥衛(wèi)生等民生工作作為會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查重點(diǎn)，并緊密結(jié)合“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，以全面提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和會(huì)計(jì)工作

規(guī)范化管理水平為目標(biāo)，認(rèn)真研究選定*市糧油購(gòu)銷公司、*房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、*市教育局、*市水務(wù)處、*衛(wèi)生院等5個(gè)行政企事業(yè)單位開展檢查，進(jìn)一步明確檢查的范圍、重點(diǎn)、內(nèi)容、時(shí)間及工作要求。

二、認(rèn)真檢查，查擺問題

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費(fèi)、辦公用品、茶葉及維修費(fèi)支出等方面。

六是往來款項(xiàng)沒有及時(shí)處理。個(gè)別單位應(yīng)繳財(cái)政專戶款和往來款項(xiàng)沒有及時(shí)上繳和處理，長(zhǎng)期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時(shí)認(rèn)真完成整改工作。

xx年*月*日篇三：xx會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作報(bào)告立山區(qū)財(cái)政局xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

檢查工作報(bào)告我局根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于組織區(qū)縣財(cái)政局、市財(cái)政監(jiān)督局開展xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的工作方案》的要求，在xx年4月至10月期間，組織開展了本區(qū)xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查,現(xiàn)將檢查工作的情況報(bào)告如下：

一、組織開展檢查工作的整體情況

年初，按照市、區(qū)有關(guān)財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督方面的工作部署，我局結(jié)合工作實(shí)際，制定了《xx財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督工作計(jì)劃》，并按要求上報(bào)xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公示名單。我局根據(jù)年初制定的工作目標(biāo)和市局下達(dá)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查任務(wù)，認(rèn)真開展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。從6月1日起到9月30日止，我局共組成4個(gè)檢查組，對(duì)全區(qū)多戶企業(yè)進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。重點(diǎn)對(duì)公示單位進(jìn)行了入戶檢查。

二、組織開展檢查工作的主要做法

今年我局會(huì)計(jì)信息質(zhì)量工作圍繞國(guó)家宏觀調(diào)控重點(diǎn)和積極財(cái)政政策的實(shí)施，按照“擴(kuò)內(nèi)需、促增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、重民生”的要求，選取房地產(chǎn)及相關(guān)行業(yè)作為檢查重點(diǎn)。在被檢查的企業(yè)中，屬房地產(chǎn)行業(yè)的2家；屬鋼鐵深加工企業(yè)的2家；；其他分別歸屬于服務(wù)業(yè)和政府機(jī)關(guān)，對(duì)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的單位。一是關(guān)注涉及民生的政策問題；二是對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)

則執(zhí)行情況開展檢查。三是結(jié)合“小金庫(kù)”治理工作，對(duì)相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，實(shí)施了重點(diǎn)檢查。

為保證檢查工作程序規(guī)范與檢查人員行為規(guī)范，我局在內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)臵上，設(shè)臵了兩個(gè)稽查科室，認(rèn)真從事會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作，2個(gè)科室分別為財(cái)政監(jiān)督科、局辦公室，其他科室積極配合開展此項(xiàng)檢查工作。并根據(jù)《財(cái)政部門檢查工作辦法》和《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》的相關(guān)規(guī)定，制訂了《立山區(qū)區(qū)財(cái)政局財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作計(jì)劃》，從檢查準(zhǔn)備、檢查實(shí)施、檢查審理、結(jié)案歸檔等每一個(gè)環(huán)節(jié)都做了明確的規(guī)定。計(jì)劃的合理制定，有效促進(jìn)了會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的有序開展，有力約束了監(jiān)督檢查人員的個(gè)人行為，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查規(guī)范化、精細(xì)化水平不斷提高。為確保檢查工作程序規(guī)范和檢查人員行為規(guī)范，不斷完善本區(qū)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作，對(duì)每個(gè)檢查項(xiàng)目，在實(shí)施檢查前，檢查組在對(duì)檢查對(duì)象進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)行業(yè)特點(diǎn)和檢查對(duì)象的具體情況制訂檢查方案，確保檢查工作抓住重點(diǎn)；在檢查過程中，檢查組牢固樹立依法行政和規(guī)范檢查程序意識(shí)，高度重視檢查證據(jù)的收集和工作底稿的填制，對(duì)每一個(gè)違法會(huì)計(jì)行為事實(shí)的認(rèn)定都獲取了相關(guān)證據(jù)，并經(jīng)被檢查人的確認(rèn)；在檢查結(jié)束后，對(duì)檢查組提交的檢查報(bào)告、工作底稿等材料進(jìn)行認(rèn)真審核，涉及行政處罰的送審理部門審理，確保檢查工作的質(zhì)量和檢查成效。做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、依

據(jù)充分、程序合法、處理恰當(dāng)。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業(yè)資格的會(huì)計(jì)工作人員；未按規(guī)定啟用會(huì)計(jì)賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項(xiàng)內(nèi)容，無單位公章和個(gè)人簽章；會(huì)計(jì)檔案未按規(guī)定裝訂成冊(cè)；未按照規(guī)定的方法更正錯(cuò)誤；憑證無簽章。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位基本存在。針對(duì)未按規(guī)定正確配備會(huì)計(jì)人員，即所有會(huì)計(jì)記錄、報(bào)告、檔案管理等環(huán)節(jié)均由一人操作問題，要求企業(yè)依法再配備一名會(huì)計(jì)人員；個(gè)別企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會(huì)出現(xiàn)賬務(wù)處理不及時(shí)問題，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)每月一次與代理記賬單位聯(lián)系，移交所需辦理的記賬業(yè)務(wù)。

四、上述問題產(chǎn)生的原

（一）被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)會(huì)計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足

會(huì)計(jì)工作對(duì)經(jīng)營(yíng)管理工作的影響往往是間接的。正因?yàn)槿绱耍行﹩挝活I(lǐng)導(dǎo)人認(rèn)為會(huì)計(jì)工作不抓無所謂，只把會(huì)計(jì)部門當(dāng)成收、付款的一個(gè)窗口，認(rèn)為會(huì)計(jì)工作就是簡(jiǎn)單收支，沒有什么了不起的，一切工作都是領(lǐng)導(dǎo)說了算，因此也沒有必要學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和更新知識(shí)，致使有的會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)核算工作缺乏了解，導(dǎo)致會(huì)計(jì)核算工作的各個(gè)環(huán)節(jié)與制度要求不符，進(jìn)而影響單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

（二）會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高并忽視學(xué)習(xí)

有些會(huì)計(jì)人員文化水平，學(xué)歷層次較低，又沒有注意繼續(xù)深造，理不清科目、帳薄、報(bào)表之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系；也有一些會(huì)計(jì)人員雖有一定的業(yè)務(wù)水平，但長(zhǎng)期忽視學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識(shí)和新的會(huì)計(jì)法規(guī)，總按自己的習(xí)慣進(jìn)行賬務(wù)處理，因此，對(duì)于一些新出臺(tái)的會(huì)計(jì)制度及核算要求不了解。此外，還有一些會(huì)計(jì)人員盡管對(duì)一些基本的會(huì)計(jì)核算規(guī)定還算了解，但是因缺乏應(yīng)有職業(yè)道德素質(zhì)，不認(rèn)真執(zhí)行制度，不按規(guī)定去做，工作貪圖簡(jiǎn)單，降低自己的工作標(biāo)準(zhǔn)，而造成會(huì)計(jì)核算工作的不規(guī)范。

五、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的意見和建議

（一）要加大會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法力度

關(guān)鍵在于抓好《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的貫徹執(zhí)行工作，要使《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度在各單位得到較好地貫徹落實(shí)，在做法上我們要檢查與宣傳并舉；處罰與教育并舉；規(guī)范與疏導(dǎo)并舉。對(duì)違法會(huì)計(jì)行為和違法財(cái)務(wù)行為，不管是哪個(gè)單位，也不管是哪個(gè)人，都要堅(jiān)持法律面前人人平等，對(duì)照《會(huì)計(jì)法》和其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，該給予行政處罰的，要依法給予行政處罰；該給予行政處分的，要依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，要依法移交司法機(jī)關(guān)處理，決不能姑息遷就。會(huì)計(jì)執(zhí)法檢查要堅(jiān)決做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，發(fā)揮法律的威懾作用，維護(hù)

法律的嚴(yán)肅性和統(tǒng)一性。

（二）依法實(shí)行會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證書管理制度確保每個(gè)從事會(huì)計(jì)工作的人員都真正具備從業(yè)能力，達(dá)到從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，都做到持證上崗；加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德建設(shè)和推進(jìn)會(huì)計(jì)誠(chéng)信建設(shè)，形成會(huì)計(jì)人員遵紀(jì)守法的自律機(jī)制，使之與會(huì)計(jì)法規(guī)等他律機(jī)制協(xié)調(diào)配合，共同規(guī)范會(huì)計(jì)行為，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。

（三）嚴(yán)格依法行政，提高執(zhí)法水平

近年來，會(huì)計(jì)改革的速度非常快，會(huì)計(jì)知識(shí)更新的速度非常快，會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)管理工作的環(huán)境都發(fā)生了很大的變化，在這種情況下，我們會(huì)計(jì)執(zhí)法人員必須在做好本職工作的同時(shí)，重視政治學(xué)習(xí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，從深度和廣度兩方面著力，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，做到懂法、守法、依法行政，不玩忽職守，不濫用職權(quán)，不徇私舞弊，不斷提高會(huì)計(jì)執(zhí)法水平。篇四：會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查報(bào)告

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查報(bào)告

為進(jìn)一步提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，規(guī)范日常財(cái)務(wù)管理工作。根據(jù)集團(tuán)多元化投資管理部相關(guān)要求,我公司財(cái)審部組織進(jìn)行了對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自檢自查活動(dòng)，范圍主要涉及公司xx、xx年1-9月的相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，內(nèi)容主要包括公司財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置、相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理、往來款項(xiàng)的核對(duì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案裝訂保管等。現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：

一、財(cái)審部基本情況

目前公司財(cái)審部共計(jì)設(shè)置十名財(cái)務(wù)人員，設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，財(cái)務(wù)室主任一名，會(huì)計(jì)六名（其中包括兩名新來人員，目前正處于使用期），出納一名、會(huì)計(jì)檔案專管人員一名。出納沒有兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)印章按規(guī)定保管，現(xiàn)金收（付）訖章、銀行轉(zhuǎn)訖章由出納管理，財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章等印章由指定人員管理。

會(huì)計(jì)人員定期或不定期參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和新稅收法律法規(guī)等專題培訓(xùn)活動(dòng)。就今年來說，公司專門開展“營(yíng)改增”一系列專題學(xué)習(xí)活動(dòng)，并通過考試等方式進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理。公司財(cái)審部明確制定了貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)開支審批管理制度、預(yù)算管理制度、內(nèi)部控制制度、經(jīng)濟(jì)合同管理制度及機(jī)動(dòng)車駕駛員風(fēng)險(xiǎn)金管理規(guī)定，并在日常工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)制度執(zhí)行。

二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理

我公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格遵守國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條列》及其實(shí)施細(xì)則和公司貨幣資金管理制度。現(xiàn)金的使用嚴(yán)格按規(guī)定，現(xiàn)金由出納保管，現(xiàn)金收入當(dāng)天存入銀行。出納根據(jù)審核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和

銀行存款日記賬。為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫(kù)存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費(fèi)用開支、公出借款和醫(yī)藥費(fèi)用報(bào)銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報(bào)銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知出納，以便籌款備付。出納每日對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，公司建立了定期現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，無坐支、設(shè)置“小金庫(kù)”、“公款私用”等違法行為。

對(duì)于銀行存款，出納及時(shí)逐筆序時(shí)登記，每日終了結(jié)出余額。定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次。公司日常使用的票據(jù)種類為支票，設(shè)置了票據(jù)登記薄，對(duì)票據(jù)購(gòu)買、領(lǐng)用、注銷進(jìn)行記錄。

我公司固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、運(yùn)輸車輛、機(jī)械設(shè)備、通用設(shè)備及器具工具等。為加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理工作，提高固定資產(chǎn)使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司固定資產(chǎn)管理制度，實(shí)施專業(yè)化分類管理，固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)建立歸口固定資產(chǎn)分類臺(tái)賬。每年11月由財(cái)審部牽頭，組織歸口管理部門和使用部門對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，財(cái)審部根據(jù)盤點(diǎn)表及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

三、往來款項(xiàng)的核對(duì)

我公司按照國(guó)家、行業(yè)、集團(tuán)及公司本身的規(guī)定組織公司物資收發(fā)會(huì)計(jì)核算工作。及時(shí)做好各項(xiàng)客運(yùn)、貨運(yùn)及倉(cāng)儲(chǔ)裝卸收入與成本核算工作，定期做好與集團(tuán)等相關(guān)部門的往來賬并做出正確的財(cái)務(wù)分析。期末與物資管理員核對(duì)賬務(wù)，確保賬實(shí)相符、賬賬相符，及時(shí)核對(duì)各供應(yīng)商供貨記錄并確保與各供應(yīng)商核對(duì)往來賬，確保會(huì)計(jì)核算的規(guī)范、合法，保證會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。

四、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理

我公司在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，按實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)取得真實(shí)合法可靠的原始憑證。通過取得的原始憑證做賬，記賬憑證所附原始憑證單據(jù)齊全；如果是采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證，其后還附付款申請(qǐng)單、合同、采購(gòu)訂單、入庫(kù)單、銀行付款單等相關(guān)原始憑證。并按時(shí)裝訂會(huì)計(jì)憑

證和會(huì)計(jì)賬薄，同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，公司積極計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。

五、會(huì)計(jì)檔案管理

我公司根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，科學(xué)管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，建立、健全會(huì)計(jì)檔案管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善有序存放。并設(shè)有專職會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、調(diào)閱、借閱等相關(guān)工作，及時(shí)將超過兩年的會(huì)計(jì)檔案移交公司檔案室統(tǒng)一管理。

通過開展以上各方面自查自糾活動(dòng)，我公司會(huì)計(jì)處理方法和財(cái)務(wù)管理工作總體符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的要求，所提供的會(huì)計(jì)信息及時(shí)、真實(shí)、可靠、合法。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)工作不存在違法違規(guī)現(xiàn)象。但是還存在一些不足，目前公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行的是定崗制度，今后會(huì)往定期輪崗這個(gè)方向考慮。另外，由于恰逢“營(yíng)改增”這一政策，雖然公司在不斷組織新政策培訓(xùn)學(xué)習(xí)活動(dòng)，財(cái)務(wù)人員也在不斷努力接受并按新政次執(zhí)行，但仍然需要一個(gè)過渡時(shí)期，才能做到更完善。

嚴(yán)格管理、認(rèn)真執(zhí)行是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要保障，今后我公司會(huì)依托信息化進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度；與時(shí)俱進(jìn)，積極學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)法規(guī)，不斷提高工作質(zhì)量。認(rèn)認(rèn)真真的把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作落到實(shí)處，及時(shí)提供真實(shí)可靠合理合法的會(huì)計(jì)信息。篇五：關(guān)于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的情況匯報(bào)(行政事業(yè))關(guān)于會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的情況匯報(bào)

（行政事業(yè)單位部分）

根據(jù)工作安排，我們從8月17日起對(duì)黃驊市計(jì)劃生育局、水務(wù)局、公安局xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行檢查。具體情況匯報(bào)如下：

一、計(jì)劃生育局存在的問題：

（一）局機(jī)關(guān)

1、撥入專款未設(shè)立明細(xì)帳；

2、財(cái)政補(bǔ)助收入未設(shè)立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目；

3、專款支出明細(xì)帳只核算到xx年6月底；

4、專款支出-宣傳費(fèi)支出超預(yù)算，預(yù)算撥入為20萬元，單位列支.32元，造成專款之間相互擠占；

5、專款支出列車油費(fèi)元；

6、xx年6月購(gòu)電腦13臺(tái)價(jià)款元、7月購(gòu)電腦2臺(tái)價(jià)款8900元、9月購(gòu)電腦3臺(tái)價(jià)款元、12月購(gòu)電腦15臺(tái)價(jià)款元，未見政府采購(gòu)手續(xù)；

7、7月購(gòu)電腦2臺(tái)價(jià)款8900元、購(gòu)空調(diào)2臺(tái)價(jià)款3600元、12月購(gòu)數(shù)碼相機(jī)元未計(jì)入固定資產(chǎn)帳。

（二）育康醫(yī)院1、xx年收取孕健暫收款（總帳稱孕健收入）元沒有收費(fèi)依據(jù)，且未開正是票據(jù)；2、1、xx年收取鄉(xiāng)鎮(zhèn)孕健服務(wù)費(fèi)元沒有收費(fèi)依據(jù)，且未開正是票據(jù)（xx年返還元，上年結(jié)轉(zhuǎn)元，余元）；

3、撥入專款上年結(jié)轉(zhuǎn)元缺少明細(xì)科目4、xx年撥入專款免費(fèi)技術(shù)費(fèi)5萬元、民心工程款2萬元，在民心工程列支試劑款6894元結(jié)轉(zhuǎn)下年，加以前結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)，共計(jì)滯留資金元。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇8

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)20xx年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真預(yù)備和精心安排。

（一）認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)預(yù)備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了20xx年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對(duì)40名檢查人員進(jìn)行檢查前的培訓(xùn)；針對(duì)小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中20xx年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

業(yè)務(wù)流失的趨勢(shì)，這種狀況勢(shì)必加劇同行間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。

延伸閱讀

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(合集10篇)

如果您對(duì)“質(zhì)量檢查工作報(bào)告”感到好奇那么這篇文章一定適合您，這些資料僅供參考各位可以自行判斷。常言道，百聞不如一見，平常的工作中。往往都需要我們撰寫報(bào)告，報(bào)告有主動(dòng)型和被動(dòng)型兩種。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇1

20xx年本人嚴(yán)格按照胡錦濤同志提出的“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則；深入學(xué)習(xí)，不斷提高觀察、分析和處理問題的能力，用各方面的知識(shí)充實(shí)自己，加快知識(shí)更新，增強(qiáng)應(yīng)變能力。

一、在產(chǎn)量不斷上升的時(shí)候，狠抓質(zhì)量工作

歷史的經(jīng)驗(yàn)告訴我們，產(chǎn)量攀升時(shí)的問題是與質(zhì)量問題相互沖突、矛盾的。過去生產(chǎn)過程不能有效受控，而質(zhì)量監(jiān)控又不能及時(shí)反映質(zhì)量狀況，質(zhì)量狀態(tài)缺乏有效的數(shù)據(jù)評(píng)價(jià)，導(dǎo)致在生產(chǎn)過程中不清楚質(zhì)量水平，不能自我控制，致使產(chǎn)品到客戶手中才暴露出大的質(zhì)量的問題。基于前車之鑒，今年年初車間果斷地采取主動(dòng)的檢查質(zhì)量隱患、分析質(zhì)量原因、解決質(zhì)量問題的方式，用準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)用戶使用產(chǎn)品的情況。對(duì)應(yīng)這種想法，本人主動(dòng)采取一系列措施，解決當(dāng)天現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的和潛在要發(fā)生的質(zhì)量隱患；對(duì)過程指標(biāo)進(jìn)行有效跟蹤和控制，強(qiáng)化、細(xì)化質(zhì)量管理，建立整改制度，以增加檢查的實(shí)效性，提高警示效果，及時(shí)堵塞質(zhì)量控制上的漏洞，通過強(qiáng)化過程質(zhì)量控制，堅(jiān)持狠抓質(zhì)量工作的落實(shí)，適時(shí)分析出質(zhì)量的狀態(tài)和要改進(jìn)的方面；通過對(duì)工藝紀(jì)律的認(rèn)真檢查，解決當(dāng)前熱點(diǎn)問題，使生產(chǎn)過程能夠及時(shí)受到控制；將過去經(jīng)常存在的問題警示化，以書面形式分發(fā)給各班組，強(qiáng)調(diào)質(zhì)量控制的重要性。做到了：人員落實(shí)、制度落實(shí)、職責(zé)落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、檢查落實(shí)。牢固樹立“質(zhì)量在我手中、用戶在我心中”“質(zhì)量振興，人人有責(zé)”的質(zhì)量觀念，樹立用戶滿意是質(zhì)量最終標(biāo)準(zhǔn)的意識(shí)。

二、認(rèn)真加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)自己的業(yè)務(wù)知識(shí)

對(duì)于我來說，車間是一個(gè)全新的單位。為了能盡快適應(yīng)環(huán)境，更好地開展工作，本人努力堅(jiān)持“向人學(xué)、向書本學(xué)”的學(xué)習(xí)型適應(yīng)思路：一方面，虛心向老同志請(qǐng)教，通過他們對(duì)工作的熱情、和積極性來規(guī)范自己的工作態(tài)度；另一方面，認(rèn)真學(xué)習(xí)歷年的《生產(chǎn)技術(shù)月報(bào)》、《氧化鋁生產(chǎn)設(shè)備、工藝》、《現(xiàn)代企業(yè)管理》等書籍雜志，從中汲取營(yíng)養(yǎng)，努力掌握有關(guān)質(zhì)量方面的專業(yè)知識(shí)，在最短時(shí)間內(nèi)把自己塑造成為了一名合格的質(zhì)量檢查員。

三、其他工作

本人還兼職車間統(tǒng)計(jì)工作，以“強(qiáng)化管理、狠抓質(zhì)量”為切入點(diǎn)，確保統(tǒng)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)確性和統(tǒng)計(jì)分析的時(shí)效性。為提高年度統(tǒng)計(jì)工作和統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量，不斷加強(qiáng)和提高自身素質(zhì)的同時(shí)自學(xué)《統(tǒng)計(jì)學(xué)》等書籍。在統(tǒng)計(jì)分析工作中，力求做到全面與重點(diǎn)相結(jié)合，在全面分析的基礎(chǔ)上，對(duì)突出的重點(diǎn)問題，認(rèn)真做好分析，對(duì)主要指標(biāo)的變化情況，及時(shí)向車間領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使其及時(shí)了解、掌握生產(chǎn)動(dòng)態(tài)。

四、不足之處

一年來，本人作出了一定的努力，在領(lǐng)導(dǎo)和同志們的關(guān)心支持下，也取得了一定的成績(jī)，但距領(lǐng)導(dǎo)和同志們的要求還有不少的差距：1、在工作中與領(lǐng)導(dǎo)交流溝通不夠。

2、由于自己比較年輕，工作經(jīng)驗(yàn)不足，所以在開展工作時(shí)缺乏魄力。綜合協(xié)調(diào)能力方面欠缺，在工作的組織指揮上，缺乏堅(jiān)定性。

3、具體工作當(dāng)中存在檢查力度不夠和工作積極性不高等缺點(diǎn)。有時(shí)考慮問題不夠周全，處理問題不夠細(xì)致。學(xué)習(xí)不夠，知識(shí)面不廣。

以上這些都有待于在今后的工作中，克服缺點(diǎn)，進(jìn)一步完善和提高。

總之，我在工作崗位上履行了一名質(zhì)量檢查人員的職責(zé)，取得了一定成績(jī)。但是，成績(jī)只屬于過去，明年工作重點(diǎn)首先是要抓好產(chǎn)品的質(zhì)量穩(wěn)定；其次是質(zhì)量穩(wěn)中求高使產(chǎn)品質(zhì)量再上一個(gè)新臺(tái)階。提升個(gè)人工作管理能力，為適應(yīng)分公司快速發(fā)展做出自已的貢獻(xiàn)。我將迎接新的挑戰(zhàn)，珍惜新的機(jī)會(huì)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，做好新的工作，爭(zhēng)取新的進(jìn)步！

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇2

我局根據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于組織區(qū)縣財(cái)政局、市財(cái)政監(jiān)督局開展20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查的工作方案》的要求，在20xx年4月至10月期間，組織開展了本區(qū)20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查,現(xiàn)將檢查工作的情況報(bào)告如下：

一、組織開展檢查工作的整體情況

年初，按照市、區(qū)有關(guān)財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督方面的工作部署，我局結(jié)合工作實(shí)際，制定了《20xx財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督工作計(jì)劃》，并按要求上報(bào)20xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查公示名單。我局根據(jù)年初制定的工作目標(biāo)和市局下達(dá)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查任務(wù)，認(rèn)真開展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。從6月1日起到9月30日止，我局共組成4個(gè)檢查組，對(duì)全區(qū)多戶企業(yè)進(jìn)行了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。重點(diǎn)對(duì)公示單位進(jìn)行了入戶檢查。

二、組織開展檢查工作的主要做法

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作方面反映如下共性問題：任用不具備從業(yè)資格的'會(huì)計(jì)工作人員；未按規(guī)定啟用會(huì)計(jì)賬簿，即未在封面上填明單位名稱和賬簿名稱等各項(xiàng)內(nèi)容，無單位公章和個(gè)人簽章；會(huì)計(jì)檔案未按規(guī)定裝訂成冊(cè)；未按照規(guī)定的方法更正錯(cuò)誤；憑證無簽章。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位基本存在。

針對(duì)未按規(guī)定正確配備會(huì)計(jì)人員，即所有會(huì)計(jì)記錄、報(bào)告、檔案管理等環(huán)節(jié)均由一人操作問題，要求企業(yè)依法再配備一名會(huì)計(jì)人員；個(gè)別企業(yè)因企業(yè)規(guī)模小，建議其代理記賬。但代理記賬后同樣會(huì)出現(xiàn)賬務(wù)處理不及時(shí)問題，因?yàn)楹芏嗥髽I(yè)每月一次與代理記賬單位聯(lián)系，移交所需辦理的記賬業(yè)務(wù)。

四、上述問題產(chǎn)生的原因

（一）被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)會(huì)計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足

（二）會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高并忽視學(xué)習(xí)

五、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的意見和建議

（一）要加大會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法力度

（二）依法實(shí)行會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證書管理制度

確保每個(gè)從事會(huì)計(jì)工作的人員都真正具備從業(yè)能力，達(dá)到從業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn)，都做到持證上崗；加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德建設(shè)和推進(jìn)會(huì)計(jì)誠(chéng)信建設(shè)，形成會(huì)計(jì)人員遵紀(jì)守法的自律機(jī)制，使之與會(huì)計(jì)法規(guī)等他律機(jī)制協(xié)調(diào)配合，共同規(guī)范會(huì)計(jì)行為，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量穩(wěn)步提高。

（三）嚴(yán)格依法行政，提高執(zhí)法水平

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇3

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《財(cái)政部門實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》的有關(guān)規(guī)定以及韶財(cái)監(jiān)[20xx]4號(hào)《關(guān)于下達(dá)20xx年我市財(cái)政監(jiān)督工作檢查項(xiàng)目的通知》要求，我局派出檢查組于20xx年9月19日至20xx年10月9日，對(duì)翁源縣交通運(yùn)輸局（以下簡(jiǎn)稱交通局）和翁源縣物資總公司（韶關(guān)粵聯(lián)民用爆破器材翁源分公司）等兩個(gè)單位進(jìn)行了20xx年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法、信息披露是否充分完整等）的檢查。現(xiàn)就有關(guān)檢查情況總結(jié)匯報(bào)如下。

一、選擇好檢查內(nèi)容，作好檢查前的準(zhǔn)備工作

會(huì)計(jì)核算是否符合國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度；會(huì)計(jì)工作人員是否具備從業(yè)資格等，收集有關(guān)法律法規(guī)政策文件，整理被檢查單位的會(huì)計(jì)報(bào)表、專項(xiàng)報(bào)告等基礎(chǔ)資料；向涉及資金管理分配科室索要指標(biāo)文件和具體資金管理制度。并將具體使用內(nèi)容、金額、項(xiàng)目要求等情況錄入專項(xiàng)檢查目錄中形成檢查資料卷，便于檢查人員在檢查中核對(duì)，制定檢查方案。為保證每項(xiàng)檢查工作的有序進(jìn)行，一般情況下都能根據(jù)檢查資金的具體情況，制定檢查方案或提綱，明確操作步驟和方式。對(duì)參檢人員進(jìn)行政策法規(guī)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)掌握有關(guān)政策。使每位檢查人員充分熟悉相關(guān)法規(guī)政策和被查單位的有關(guān)情況，明確檢查的要點(diǎn)、難點(diǎn)和切入點(diǎn)。做到政策清、情況明、檢查有深度、找準(zhǔn)問題所在，使其檢查不走過場(chǎng)，力爭(zhēng)達(dá)到檢查的目的。

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負(fù)責(zé)公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、客貨運(yùn)輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有辦公室、業(yè)務(wù)股等股室，下轄兩個(gè)事業(yè)單位（交通管理總站、地方公路站），一個(gè)企業(yè)單位（裝運(yùn)公司）。至20xx年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實(shí)行獨(dú)立核算，開設(shè)銀行帳戶2個(gè)（零余額戶、公路建設(shè)專戶），設(shè)置會(huì)計(jì)員和出納員各一名，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《事業(yè)會(huì)計(jì)制度》。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結(jié)余4,582.52元。

（二）翁源縣物資總公司是我縣一家國(guó)有企業(yè)，主要經(jīng)營(yíng)民用爆破物資批發(fā)、零售，兼營(yíng)民爆運(yùn)輸和配送等，該公司現(xiàn)有干部職工14人，其中技術(shù)人員9人。全年的主營(yíng)收入為：5,025,589.74元，兼營(yíng)收入為125,044.71元，均已申報(bào)納稅；支出：產(chǎn)品銷售支出（含銷售成本、費(fèi)用及稅金）3,302,857.70元,營(yíng)業(yè)外支出114,918.63元,管理費(fèi)用支出1,720,471.46元，所得稅支出4,328.14,凈利潤(rùn)8,058.52元。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

四、處理情況

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇4

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展2006年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于2006年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查。現(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

（一）認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（二）檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

為便于檢查人員工作，同時(shí)不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實(shí)際出發(fā)采取了實(shí)地檢查和報(bào)送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目；選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析

（一）法律責(zé)任問題

（二）綜合類項(xiàng)目存在的問題

3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次接受委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。

（三）實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。

7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。

（1）部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。

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質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇5

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展XX年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于XX年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查。現(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)XX年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。

（一）認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了XX年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

（二）檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

檢查范圍：XX年14月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)XX年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報(bào)告4份），抽查比例為9.2%。

在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目；選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

被檢查的新所和小所由于的關(guān)注市場(chǎng)開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項(xiàng)目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的項(xiàng)目組由于人員組成的不同，使項(xiàng)目之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析

（一）法律責(zé)任問題

2、底稿中存檔的審計(jì)報(bào)告沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊(cè)會(huì)計(jì)師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；將不應(yīng)作為審計(jì)報(bào)告附件的內(nèi)容。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇6

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展XX年年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查。現(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)XX年年度的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。

（一）認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會(huì)后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計(jì)劃，確定了XX年年檢查對(duì)象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會(huì)，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

（二）檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)XX年度審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報(bào)告4份），抽查比例為%。

在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目；選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析

（一）法律責(zé)任問題

3、新所和小所對(duì)業(yè)務(wù)定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計(jì)企業(yè)未蓋章，未明確出具報(bào)告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報(bào)告日期，不恰當(dāng)限定年度審計(jì)報(bào)告的使用范圍等。

（二）綜合類項(xiàng)目存在的問題

1、普遍不重視審計(jì)計(jì)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計(jì)計(jì)劃。或者具體審計(jì)計(jì)劃固定化，沒有根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)行調(diào)整以適應(yīng)項(xiàng)目的需要。對(duì)審計(jì)程序表執(zhí)行情況的說明一般不予重視，減少審計(jì)程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實(shí)際執(zhí)行過程中隨意性很大。審計(jì)計(jì)劃中沒有對(duì)企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，對(duì)重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審計(jì)目標(biāo)的描述，對(duì)以前年度審計(jì)的描述簡(jiǎn)單，沒有費(fèi)用預(yù)算，對(duì)重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒有說明。

2、事務(wù)所普遍對(duì)期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獲取可以信賴的`期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序；對(duì)影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目沒有進(jìn)行追查，未充分考慮期初余額對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。

3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次接受委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。

（三）實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題

1、對(duì)往來款項(xiàng)的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對(duì)某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。

如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)%。其中工程施工1230萬元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。

4、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入億元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的判斷，沒有考慮收入確認(rèn)方法隊(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。

如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只增長(zhǎng)了%，XX年度收入增長(zhǎng)主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有充分關(guān)注交易對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計(jì)人員未對(duì)相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件；未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇7

一、基本情況

二、存在問題

2、部分會(huì)計(jì)科目使用不規(guī)范。如4月15號(hào)憑證收機(jī)關(guān)社保撥入喪葬費(fèi)5,600元，借：銀行存款，貸：醫(yī)療支出—撫恤金。

三、檢查意見及建議

3、加強(qiáng)一支筆審批制度，完善報(bào)銷手續(xù)，做到每張發(fā)票都有經(jīng)手人、證明人和審批人簽名。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇8

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展XX年年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查。現(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)XX年的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。

（一）認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（二）檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中XX年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

檢查范圍：XX年年1—4月出具的上市公司、大中型國(guó)有企業(yè)、外商投資企業(yè)XX審計(jì)報(bào)告。被檢查事務(wù)所共出具審計(jì)報(bào)告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報(bào)告4份），抽查比例為9.2%。

在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目；選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析

（一）法律責(zé)任問題

（二）綜合類項(xiàng)目存在的問題

3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次接受委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。

（三）實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題

1、對(duì)往來款項(xiàng)的函證情況普

遍執(zhí)行不到位。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對(duì)某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34.74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。

如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38.77%。其中工程施工1230萬元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。

如某公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)106.30%，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本只增長(zhǎng)了20.41%，XX收入增長(zhǎng)主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)行的重大異常交易，注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有充分關(guān)注交易對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債能力等；審計(jì)人員未對(duì)相關(guān)合同條款進(jìn)行認(rèn)真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件；未關(guān)注公司是否已實(shí)際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗(yàn)收合格的證明。

7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。

（1）部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。

（2）審計(jì)報(bào)告中審計(jì)范圍的界定不正確。某公司是合并會(huì)計(jì)報(bào)表，該所審計(jì)的是其母公司會(huì)計(jì)報(bào)表，僅對(duì)母公司會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見而非合并會(huì)計(jì)報(bào)表，但是在審計(jì)報(bào)告范圍段中的表述是“我們審計(jì)了后附某公司XX年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及XX的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。……”，無形中擴(kuò)大了注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任。

（3）對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露的方式替代審計(jì)報(bào)告意見，以此“規(guī)避”審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，造成審計(jì)意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利XX年期初140萬元，本年6月增加6000萬元，期末無形資產(chǎn)余額6140萬元，全年應(yīng)攤銷364萬元而未攤銷（受益期10年）。上述事項(xiàng)影響利潤(rùn)減少366萬元（報(bào)表利潤(rùn)－85萬元），僅在報(bào)表附注中說明未在報(bào)告中披露，審計(jì)報(bào)告意見類型為無保留意見不恰當(dāng)。

（4）強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段所強(qiáng)調(diào)的事項(xiàng)不屬于修訂后《具體準(zhǔn)則第七號(hào)—審計(jì)報(bào)告》規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費(fèi)324.3萬元(占資產(chǎn)總額的34.54%)計(jì)入“其他應(yīng)付款”。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)時(shí)就此事項(xiàng)向B公司進(jìn)行函證, B公司未予確認(rèn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)報(bào)告中，將此事項(xiàng)作為無保留意見審計(jì)報(bào)告的強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段。

（5）企業(yè)會(huì)計(jì)制度運(yùn)用錯(cuò)誤，事務(wù)所出具無保留意見報(bào)告。如某審計(jì)報(bào)告意見段中說明被審計(jì)單位會(huì)計(jì)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，但會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露采取的會(huì)計(jì)政策是《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。同時(shí)，審計(jì)底稿的管理當(dāng)局聲明書中企業(yè)聲明采用《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。

（6）沒有充分考慮重大事項(xiàng)不符事項(xiàng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的影響

某事務(wù)所出具的一份標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告，底稿記錄長(zhǎng)期借款函證與報(bào)表差額較大, 注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有進(jìn)一步檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，XX年未編制利潤(rùn)表而將損益項(xiàng)目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股56%的子公司，XX審計(jì)意見為帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)的無保留意見，注冊(cè)會(huì)計(jì)師本仍出具無保留意見報(bào)告。

（7）注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注進(jìn)行保留、對(duì)企業(yè)已接受并進(jìn)行了調(diào)整的事項(xiàng)報(bào)，仍在審計(jì)報(bào)告中予以保留，盲目回避審計(jì)責(zé)任。

（8）對(duì)資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力關(guān)注不夠，審計(jì)程序不到位。某事務(wù)所對(duì)資產(chǎn)總額為7365.89萬元，凈資產(chǎn)為-4549.29萬元的某飯店進(jìn)行審計(jì)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未關(guān)注其持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。注冊(cè)會(huì)計(jì)師只索取飯店的科目余額表，在工作底稿中填列報(bào)表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計(jì)程序，便出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告。

四、對(duì)此次檢查的處理意見

針對(duì)上述檢查中出現(xiàn)的問題，對(duì)審計(jì)過程中違規(guī)情節(jié)較嚴(yán)重的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：

（一）對(duì)兩家事務(wù)所予以通報(bào)批評(píng)：北京泳泓勝會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京宏大興會(huì)計(jì)師事務(wù)所

（二）對(duì)三家事務(wù)所予以限期整改：北京同道會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京中潤(rùn)誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京慧運(yùn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所

（三）對(duì)六家事務(wù)所予以談話提醒：中誠(chéng)恒平會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中漢德會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京國(guó)信浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京聯(lián)首會(huì)計(jì)師事務(wù)所、先峰榮達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京今日升會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

對(duì)以上事務(wù)所因?qū)徲?jì)報(bào)告存在問題簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以談話提醒。

五、幾點(diǎn)意見與建議

1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對(duì)以上11家事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和建議，從告知之日起一個(gè)月內(nèi)以書面的形式上報(bào)協(xié)會(huì)，我們將對(duì)整改結(jié)果進(jìn)行跟蹤落實(shí)。并根據(jù)整改情況確定是否列入下

一年的復(fù)查對(duì)象。

2、加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通，如對(duì)銀行的函證，往往因銀行不嚴(yán)格遵循財(cái)政部、中國(guó)人民銀行《關(guān)于做好企業(yè)的銀行存款、借款及往來款項(xiàng)函證工作的通知》有關(guān)規(guī)定，造成注冊(cè)會(huì)計(jì)師不能很好履行對(duì)函證實(shí)施有效控制的程序。建議向有關(guān)部門反映，解決函證收費(fèi)高的問題。

3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費(fèi)低的問題。如對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)所采取的招標(biāo)形式，所看重的只是價(jià)格因素，而對(duì)其他因素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，使會(huì)計(jì)市場(chǎng)的買方與賣方權(quán)利更加不對(duì)稱，地位更加不平等。建議有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計(jì)招標(biāo)辦法。

4、加強(qiáng)對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德和法律責(zé)任的教育。建議加強(qiáng)職業(yè)道德和法律責(zé)任教育的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的一個(gè)重要組成部分，要注重培訓(xùn)知識(shí)的系統(tǒng)性和實(shí)用性，如采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊(cè)會(huì)計(jì)師在思想上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責(zé)任觀念。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇9

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署

二、認(rèn)真檢查，查擺問題

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費(fèi)、辦公用品、茶葉及維修費(fèi)支出等方面。

六是往來款項(xiàng)沒有及時(shí)處理。個(gè)別單位應(yīng)繳財(cái)政專戶款和往來款項(xiàng)沒有及時(shí)上繳和處理，長(zhǎng)期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時(shí)認(rèn)真完成整改工作。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告篇10

**地區(qū)2011會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查

工

作

總

結(jié)

一、基本情況

二、主要做法

實(shí)基礎(chǔ)。

1、按規(guī)定下發(fā)檢查通知書；

4、認(rèn)真填寫工作低稿，搜集證據(jù)資料，被檢查單位對(duì)每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可；

5、如實(shí)撰

三、存在的不足及今后工作打算

質(zhì)量檢查工作報(bào)告3000字

古人曾說，理論是實(shí)踐的眼睛，每當(dāng)我們的任務(wù)結(jié)束后。我們需要撰寫報(bào)告，報(bào)告的語言需簡(jiǎn)潔，邏輯要通順。這份“質(zhì)量檢查工作報(bào)告”是我潛心制作而成的希望您喜歡，如需更多工具請(qǐng)持續(xù)關(guān)注我們的網(wǎng)站！

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇1)

根據(jù)《夏張鎮(zhèn)20xx—20xx學(xué)年度小學(xué)教學(xué)評(píng)估方案》，為進(jìn)一步強(qiáng)化質(zhì)量監(jiān)控力度，及時(shí)了解各單位的教學(xué)狀況，增強(qiáng)學(xué)校及廣大教師的質(zhì)量意識(shí)，促進(jìn)各學(xué)校、各學(xué)科的均衡發(fā)展，切實(shí)提高全鎮(zhèn)教育教學(xué)質(zhì)量，4月27日在鎮(zhèn)教研會(huì)的統(tǒng)一組織下，對(duì)全鎮(zhèn)六處學(xué)校三至五年級(jí)進(jìn)行了期中質(zhì)量抽樣檢測(cè)，今天借此機(jī)會(huì)，對(duì)期中抽測(cè)的情況進(jìn)行總結(jié)和分析。

在總結(jié)之前，首先做一點(diǎn)說明，抽樣檢測(cè)雖有一定的隨機(jī)性，但也是一種質(zhì)量監(jiān)控的手段，檢測(cè)的目的不是為了排名，而是為了發(fā)現(xiàn)問題、改進(jìn)教學(xué)。因此，對(duì)于本次抽測(cè)的分析，也許有一定的片面性，希望各單位正確理解。下面，我就將本次抽測(cè)情況簡(jiǎn)要總結(jié)和分析如下：

一、本次抽測(cè)的組織形式及效果

本次期中抽測(cè)仿照區(qū)抽考的形式進(jìn)行，教研會(huì)統(tǒng)一組織，學(xué)校間相互交換監(jiān)考，統(tǒng)一試題、統(tǒng)一時(shí)間、統(tǒng)一程序、統(tǒng)一閱卷及分析，通過抽取三至五年級(jí)中的部分班級(jí)，采取同桌異題的形式檢驗(yàn)各單位的教學(xué)情況。第一場(chǎng)抽測(cè)的是每個(gè)學(xué)校三至五年級(jí)的一班，抽測(cè)的學(xué)科是語文和數(shù)學(xué)，第二場(chǎng)抽測(cè)的是每個(gè)學(xué)校的三至五年級(jí)最后一個(gè)班級(jí)，抽測(cè)的學(xué)科是綜合學(xué)科和英語。對(duì)于具體的抽測(cè)操作程序在此不做詳細(xì)說明，大家都非常清楚。

總之，在各單位的共同努力下，本次期中抽測(cè)圓滿完成，我認(rèn)為值得肯定的有以下方面：

一是學(xué)校重視。各單位能夠根據(jù)教研會(huì)考試安排認(rèn)真組織，規(guī)范學(xué)生管理，未出現(xiàn)違反考試規(guī)定現(xiàn)象。

二是帶隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任心強(qiáng)。各單位帶隊(duì)的副校長(zhǎng)能夠按時(shí)領(lǐng)取試題，嚴(yán)格按照抽考程序組織外出監(jiān)考工作，是本次抽測(cè)順利完成的重要保障。另外，對(duì)于試卷中存在的問題及時(shí)反映、及時(shí)改正等等都是責(zé)任心強(qiáng)的重要表現(xiàn)。

三是監(jiān)考及閱卷教師認(rèn)真負(fù)責(zé)。由于時(shí)間緊、任務(wù)重，外出監(jiān)考教師上午監(jiān)考后基本都參加了下午的閱卷工作，閱卷中老師們能夠認(rèn)真評(píng)閱每一份試卷，切實(shí)增強(qiáng)了抽測(cè)工作的公平性和公正性。

二、考試情況分析

對(duì)于本次抽樣檢測(cè)所反饋出的具體情況，下面主要依據(jù)一些例子或數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

通過本次檢測(cè)主要暴露出以下問題：

1、學(xué)科間不均衡，學(xué)生發(fā)展不全面。因?yàn)楸敬纬榭紝?duì)于一個(gè)班級(jí)的學(xué)生采取的是“同桌異題”的形式，有些教師可能認(rèn)為成績(jī)不理想的原因可能是抽到的差生比較多，這種認(rèn)識(shí)可以，但不能作為成績(jī)低的理由，這充分反映了學(xué)生在某一學(xué)科上的落后面有多大。因此，下面我們以抽考班級(jí)的兩個(gè)學(xué)科的轉(zhuǎn)化分的合計(jì)來分析。以三年級(jí)為例，一班抽考的是語文和數(shù)學(xué)學(xué)科（情況如下）

由此可以看出，玄樓小學(xué)兩科成績(jī)差距明顯（語文第二名，數(shù)學(xué)第六名），導(dǎo)致最終成績(jī)的不理想。就玄樓小學(xué)而言，對(duì)于數(shù)學(xué)學(xué)科成績(jī)低的原因到底是差生的因素，還是學(xué)科教學(xué)的因素學(xué)校應(yīng)該最清楚。有些單位學(xué)科雖有差距但總體成績(jī)靠前，說明學(xué)科的整體教學(xué)是比較好的。有些單位學(xué)科雖有差距但總體成績(jī)靠后，說明學(xué)科的整體教學(xué)還是有問題的。

每單位三年級(jí)的最后一個(gè)班抽考的是科學(xué)和品德學(xué)科（具體情況如下）

由此可以看出，西牛小學(xué)兩科成績(jī)整體位居下游水平（科學(xué)第6名，品德第4名），導(dǎo)致整體成績(jī)第6名。夏張中心小學(xué)和王士店小學(xué)兩科成績(jī)較為均衡，整體位居上游水平。故縣店小學(xué)和李上章小學(xué)兩科差距較為明顯。

總之，只有學(xué)科均衡發(fā)展，學(xué)生均衡發(fā)展，才能保證教學(xué)質(zhì)量的整體發(fā)展。

2、學(xué)生書寫水平亟待提高，學(xué)校間差距明顯。本次抽考對(duì)于語文、數(shù)學(xué)、英語三科均設(shè)有5分的書寫分，閱卷中專門安排教師進(jìn)行書寫分的批閱，共分為三個(gè)檔次，一檔是5—4分，二檔是3—2分，三檔是1—0分。整體而言，全鎮(zhèn)學(xué)生書寫水平高年級(jí)好于低年級(jí)。同時(shí)通過試卷也能反映出一個(gè)班級(jí)的整體書寫水平，關(guān)鍵就是教師的指導(dǎo)是否到位，對(duì)于書寫的要求是否引起學(xué)生的足夠重視。下面我們借助數(shù)據(jù)簡(jiǎn)要分析一下。

以語文學(xué)科書寫的一檔人數(shù)為例，三至五年級(jí)具體情況如下：

四年級(jí)整體書寫水平較均衡，三年級(jí)書寫水平較低。

由此可以看出，西牛小學(xué)和王士店整體書寫水平較好，年級(jí)間較為均衡。就目前全鎮(zhèn)整體書寫水平而言，培養(yǎng)學(xué)生良好的書寫習(xí)慣是關(guān)鍵，如何養(yǎng)成“提筆即是練字時(shí)”意識(shí)，使每一位學(xué)生都能夠?qū)懸?guī)范字是當(dāng)前的重中之重。

3、語文學(xué)科基礎(chǔ)知識(shí)掌握較好，但閱讀和作文失分較為嚴(yán)重。就語文學(xué)科閱讀理解而言失分的主要原因有兩個(gè)方面：

①學(xué)生沒有先讀懂文后答題習(xí)慣。很多學(xué)生讀不懂文章，把握不住重點(diǎn)，多數(shù)是看一遍短文就急于答題。

②理解能力和概括能力較差。概括方面的主要問題是：概括不準(zhǔn)、方法不當(dāng)、要點(diǎn)不全。理解方面的問題主要是不能結(jié)合上下文去理解，不能結(jié)合具體情境解決問題。作文存在的主要問題是：中心不明，條理不清，內(nèi)容空洞，缺乏真情實(shí)感，病句、錯(cuò)別較多，標(biāo)點(diǎn)符號(hào)使用不規(guī)范等等。

4、數(shù)學(xué)學(xué)科存在的突出問題有三個(gè)方面：

①審題不認(rèn)真，尤其表現(xiàn)在填空題和解決問題（應(yīng)用題）等方面；

②計(jì)算習(xí)慣有待培養(yǎng)，尤其是計(jì)算后驗(yàn)算的習(xí)慣，是導(dǎo)致失分的主要原因；

③結(jié)題的策略和方法不高，如解決問題（應(yīng)用題）時(shí)，讀不懂題意，找不準(zhǔn)數(shù)量關(guān)系，盲目列式，導(dǎo)致出錯(cuò)。

5、英語學(xué)科學(xué)校間差距較大。本次抽測(cè)的是五年級(jí)英語，按照名次排列：夏張小學(xué)轉(zhuǎn)化分10分，故縣小學(xué)9.79分，玄樓小學(xué)8.57分，上章小學(xué)8.33分，西牛小學(xué)6.72分，王士店小學(xué)5.21分。前后相差近5分。英語學(xué)科存在的突出問題就是基礎(chǔ)差，如有的學(xué)校學(xué)生對(duì)于學(xué)過的單詞不會(huì)寫，我想首先是學(xué)生對(duì)英語興趣不濃的原因，如果在小學(xué)階段就讓學(xué)生感到英語很難、枯燥乏味，對(duì)于學(xué)生的影響是極為嚴(yán)重的，因此個(gè)別學(xué)校應(yīng)引起足夠重視。

6、綜合學(xué)科存在的主要問題是課堂教學(xué)不規(guī)范，學(xué)生實(shí)踐能力不強(qiáng)。突出表現(xiàn)在：

一是學(xué)科考查的特點(diǎn)不明確，對(duì)于開放性題目的解決欠靈活。如四年級(jí)科學(xué)“骨骼、肌肉的保健”并不是單純的談保健的方法，試題中設(shè)計(jì)了“我喜歡的運(yùn)動(dòng)”“有什么好處”“今后還要進(jìn)行哪些鍛煉”，題目更加開放，教師應(yīng)在平時(shí)的教學(xué)中有針對(duì)性地進(jìn)行訓(xùn)練，重視能力的培養(yǎng)，讓學(xué)生在了解骨骼、肌肉的保健知識(shí)的基礎(chǔ)上，明確應(yīng)該怎么做。

二是不能聯(lián)系生活實(shí)際學(xué)以致用。知識(shí)來源于生活，掌握知識(shí)是為了應(yīng)用到實(shí)際生活中，因此教師在知識(shí)傳授過程中一定要和生活緊密結(jié)合。如四年級(jí)品德與社會(huì)試題，“為了方便殘疾朋友，你想為他們搞一個(gè)什么設(shè)計(jì)”、“設(shè)計(jì)一個(gè)環(huán)保小廣告”等等，教師必須在平時(shí)的教學(xué)中引導(dǎo)學(xué)生聯(lián)系生活加以訓(xùn)練，不能千篇一律，但要靈活到位。

三是實(shí)驗(yàn)教學(xué)是目前科學(xué)教學(xué)中最薄弱的環(huán)節(jié)，教師要注重實(shí)驗(yàn)的規(guī)范性，遵循“問題—假設(shè)—過程—結(jié)論”的過程。希望老師能克服實(shí)驗(yàn)教室和器材短缺、實(shí)驗(yàn)準(zhǔn)備困難和煩瑣等不利因素，加強(qiáng)平時(shí)的實(shí)驗(yàn)教學(xué)，我們可以通過變學(xué)生實(shí)驗(yàn)為演示實(shí)驗(yàn)、變講述為動(dòng)手等手段增加學(xué)生的動(dòng)手機(jī)會(huì)，參與和體驗(yàn)是學(xué)生學(xué)會(huì)科學(xué)知識(shí)的最有效途徑，記科學(xué)是一時(shí)的，而做科學(xué)和用科學(xué)是學(xué)生終生的財(cái)富。

三、關(guān)于下一步抓質(zhì)量的要求

1、認(rèn)真總結(jié)本單位期中質(zhì)量檢測(cè)情況。成績(jī)只能說明過去，透過成績(jī)分析、查找出不足和差距才是本次分析會(huì)的重點(diǎn)。希望各單位認(rèn)真分析本單位存在的問題及原因，針對(duì)薄弱年級(jí)和學(xué)科制定措施，及時(shí)改進(jìn)教學(xué)，為下一步教學(xué)質(zhì)量的提升做好保障。

2、召開家長(zhǎng)會(huì)，保障獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀學(xué)生，增強(qiáng)學(xué)校和家長(zhǎng)的聯(lián)系。

3、落實(shí)本次校際教研會(huì)議精神，全面實(shí)施教學(xué)質(zhì)量監(jiān)控的分級(jí)把關(guān)制，強(qiáng)化教學(xué)質(zhì)量的評(píng)價(jià)力度。

4、做好下一階段考查學(xué)科現(xiàn)場(chǎng)考查的準(zhǔn)備工作。以及十好、興趣小組現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)。

5、從培養(yǎng)學(xué)生良好的習(xí)慣和能力入手，長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，堅(jiān)持落實(shí)，促進(jìn)學(xué)生素質(zhì)的全面提高。（下一步的考試將繼續(xù)加大對(duì)書寫的要求、能力）

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇2)

xx-xx學(xué)年第二學(xué)期期中教學(xué)秩序檢查總結(jié)

一、整體教學(xué)秩序

3.學(xué)生到課情況：大部分學(xué)生能夠按時(shí)到班級(jí)上課。

二、存在以下問題:1.部分學(xué)生上課玩手機(jī)，小聲說話，聽課不認(rèn)真；

2．部分學(xué)生帶早餐進(jìn)教室，并將雜物等隨意丟棄，影響了教室衛(wèi)生；

三、整改措施：

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇3)

一、選擇好檢查內(nèi)容，作好檢查前的準(zhǔn)備工作

二、被檢單位情況

（一）翁源縣交通局是縣人民政府負(fù)責(zé)公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)、客貨運(yùn)輸管理和水路交通行業(yè)管理的主管職能部門。內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)有辦公室、業(yè)務(wù)股等股室，下轄兩個(gè)事業(yè)單位（交通管理總站、地方公路站），一個(gè)企業(yè)單位（裝運(yùn)公司）。至20xx年12月末止，在職干部職工25人，離休人員2人，退休13人，單位實(shí)行獨(dú)立核算，開設(shè)銀行帳戶2個(gè)（零余額戶、公路建設(shè)專戶），設(shè)置會(huì)計(jì)員和出納員各一名，會(huì)計(jì)核算執(zhí)行《事業(yè)會(huì)計(jì)制度》。全年總收入為：1,006,257.50元，支出：1,001,676.36元，結(jié)余4,582.52元。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

四、處理情況

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇4)

一、組織開展檢查工作的整體情況

二、組織開展檢查工作的主要做法

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

四、上述問題產(chǎn)生的原因

（一）被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)會(huì)計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足

（二）會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高并忽視學(xué)習(xí)

五、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的意見和建議

（一）要加大會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法力度

（二）依法實(shí)行會(huì)計(jì)從業(yè)人員資格證書管理制度

（三）嚴(yán)格依法行政，提高執(zhí)法水平

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇5)

翁源縣財(cái)政局監(jiān)督檢查辦xx年

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作總結(jié)

市財(cái)政局監(jiān)督檢查辦：

一、選擇好檢查內(nèi)容，作好檢查前的準(zhǔn)備工作

二、被檢單位情況

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

四、處理情況

翁源縣財(cái)政局監(jiān)督檢查辦

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密部署

二、認(rèn)真檢查，查擺問題

四是大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象仍然存在。主要集中在接待費(fèi)、辦公用品、茶葉及維修費(fèi)支出等方面。

六是往來款項(xiàng)沒有及時(shí)處理。個(gè)別單位應(yīng)繳財(cái)政專戶款和往來款項(xiàng)沒有及時(shí)上繳和處理，長(zhǎng)期掛賬。

三、分析歸納，整改建議

檢查建議反饋至相關(guān)單位，要求按時(shí)認(rèn)真完成整改工作。

xx年*月*日篇三：xx會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作報(bào)告立山區(qū)財(cái)政局xx年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

一、組織開展檢查工作的整體情況

二、組織開展檢查工作的主要做法

則執(zhí)行情況開展檢查。三是結(jié)合“小金庫(kù)”治理工作，對(duì)相關(guān)的會(huì)計(jì)科目，實(shí)施了重點(diǎn)檢查。

據(jù)充分、程序合法、處理恰當(dāng)。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

四、上述問題產(chǎn)生的原

（一）被檢查單位領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)會(huì)計(jì)工作認(rèn)識(shí)不足

（二）會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高并忽視學(xué)習(xí)

五、加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督工作的意見和建議

（一）要加大會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查執(zhí)法力度

法律的嚴(yán)肅性和統(tǒng)一性。

（三）嚴(yán)格依法行政，提高執(zhí)法水平

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量自查報(bào)告

一、財(cái)審部基本情況

二、現(xiàn)金及其他資產(chǎn)管理

三、往來款項(xiàng)的核對(duì)

四、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理

證和會(huì)計(jì)賬薄，同時(shí)編制出會(huì)計(jì)報(bào)表。另外，公司積極計(jì)算并及時(shí)繳納各種稅金，不存在偷稅漏稅行為。

五、會(huì)計(jì)檔案管理

（行政事業(yè)單位部分）

一、計(jì)劃生育局存在的問題：

（一）局機(jī)關(guān)

1、撥入專款未設(shè)立明細(xì)帳；

2、財(cái)政補(bǔ)助收入未設(shè)立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目；

3、專款支出明細(xì)帳只核算到xx年6月底；

4、專款支出-宣傳費(fèi)支出超預(yù)算，預(yù)算撥入為20萬元，單位列支.32元，造成專款之間相互擠占；

5、專款支出列車油費(fèi)元；

7、7月購(gòu)電腦2臺(tái)價(jià)款8900元、購(gòu)空調(diào)2臺(tái)價(jià)款3600元、12月購(gòu)數(shù)碼相機(jī)元未計(jì)入固定資產(chǎn)帳。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇6)

甘肅省司法廳:

為了切實(shí)提高和保障公證質(zhì)量，規(guī)范公證業(yè)務(wù)，根據(jù)《甘肅省司法廳關(guān)于開展全省公證質(zhì)量檢查工作的通知》精神，市司法局于11月1日起組織對(duì)金昌市公證處和永昌縣公證處xx年以來的公證質(zhì)量進(jìn)行了一次全面檢查。本次檢查依據(jù)《公證程序規(guī)則》及相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)照中國(guó)公證員協(xié)會(huì)的公證質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，緊緊圍繞真實(shí)性、合法性、程序化、規(guī)范化四個(gè)主要方面展開，重點(diǎn)集中在證據(jù)保全、不動(dòng)產(chǎn)事務(wù)、遺囑繼承贈(zèng)與等民事、強(qiáng)制執(zhí)行、涉外涉港澳臺(tái)等五類公證事項(xiàng)。檢查分兩個(gè)階段進(jìn)行，11月1日到15日是各公證處自查階段，采取承辦公證員自查、各公證員交替互查、全處集中評(píng)查等方式，在此基礎(chǔ)上公證處得出綜合檢查結(jié)論并上報(bào)市司法局公證律師管理科；11月16、17日是各地區(qū)檢查階段，由主管副局長(zhǎng)帶隊(duì)，在市、縣公證處之間組織兩次互查。

一、基本情況

金昌市公證處xx年以來共辦理各類公證6349件，其中證據(jù)保全、不動(dòng)產(chǎn)事務(wù)、遺囑繼承贈(zèng)與等民事、強(qiáng)制執(zhí)行、涉外涉港澳臺(tái)等五類公證1561件。在本次公證質(zhì)量檢查中，重點(diǎn)檢查民事經(jīng)濟(jì)類公證共526件，其中民事公證425件，經(jīng)濟(jì)公證101件，經(jīng)統(tǒng)計(jì)：合格證為521件，占總數(shù)的95.3％；基本合格證25件，占總數(shù)的4.7％；未發(fā)現(xiàn)不合格證。重點(diǎn)檢查涉外涉港澳臺(tái)公證共262件，合格證257件，占總數(shù)的98.1％；基本合格證5件，占總數(shù)的1.9％；未發(fā)現(xiàn)不合格證。另外，該處還在全處集中評(píng)查中通過民主評(píng)議評(píng)出優(yōu)秀卷4件，對(duì)承辦公證員給予了獎(jiǎng)勵(lì)。

永昌縣公證處xx年以來共辦理各類公證373件，其中民事類117件，經(jīng)濟(jì)類256件。本次公證質(zhì)量檢查全面檢查了所有辦結(jié)案卷。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，合格證為373件，占總數(shù)的100％；未發(fā)現(xiàn)不合格證。

在檢查中，市司法局和兩級(jí)公證處采取承辦公證員匯報(bào)自查結(jié)果、填寫“質(zhì)量檢查閱卷筆錄”、座談檢查體會(huì)等多種方式，找出實(shí)踐工作中存在的問題，大家?guī)椭岢龈倪M(jìn)意見。公證員們還利用這次檢查提供的交流機(jī)會(huì)，研究和探討了一些公證理論熱點(diǎn)和實(shí)踐難點(diǎn)，如能否提供刑事訴訟證據(jù)保全公證、遺囑公證如何達(dá)到保密要求等等，從而提高了自身的業(yè)務(wù)水平。

綜上，本次公證質(zhì)量檢查通過全面自查和地區(qū)互查，重點(diǎn)檢查了市、縣兩級(jí)公證處各類公證事項(xiàng)辦結(jié)案卷1161件，合格與基本合格率達(dá)到100％。我市公證人員確能堅(jiān)持真實(shí)、合法、程序、規(guī)范的公證原則，辦理公證時(shí)嚴(yán)格審查、認(rèn)真把關(guān)，保證了公證質(zhì)量。

二、存在的問題

1．存在輕視實(shí)體與程序其中一方的工作誤區(qū)。一些公證員在辦證時(shí)，或因事項(xiàng)簡(jiǎn)單而不仔細(xì)詢問、理順法律關(guān)系，或一味追求事實(shí)準(zhǔn)確無誤而忽視公證程序要求。

2．談話筆錄制作水平有待進(jìn)一步提高。如談話不能緊扣主題、切準(zhǔn)要害，談話內(nèi)容缺乏“告知義務(wù)”內(nèi)容，談話針對(duì)性不強(qiáng)，談話文字書寫不規(guī)范等。

3．個(gè)別公證卷宗制作有瑕疵，如缺乏次要證據(jù)、《受理通知書》，公證書無頁碼，公證書出證日期與審批日期不一致等。

4．具體辦證中把關(guān)不嚴(yán)的問題時(shí)有出現(xiàn)，特別是現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督類公證，由于申請(qǐng)單位的原因，往往導(dǎo)致先公證后補(bǔ)相關(guān)材料。

5．檔案管理方面存在安全隱患，沒有專用保險(xiǎn)柜，遺囑等保密卷宗存放不安全，安全措施不完備。

6．限于實(shí)踐操作困難，大部分案卷無法做到收費(fèi)憑證入卷，公證處一般采用變通辦法，僅將發(fā)票號(hào)碼抄錄在案卷中。

三、改進(jìn)措施

針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足，我們爭(zhēng)取能糾正的，及時(shí)糾正；對(duì)目前無法補(bǔ)救的，如大量案卷缺少受理通知書等，將之納入公證處內(nèi)部制度建設(shè)解決，在今后工作中注意改進(jìn)。同時(shí)，還提出一些具體的改進(jìn)措施：

1．進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)公證工作的重要作用，提高公證人員的素質(zhì)。

2．堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，嚴(yán)格執(zhí)行公證質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)查漏補(bǔ)缺，力爭(zhēng)今后公證質(zhì)量實(shí)現(xiàn)新的突破。

3．完善工作制度、健全工作程序，要抓緊制訂檔案管理等業(yè)務(wù)制度。

4．改善辦公條件，增加防盜、防火等安全設(shè)施和保密設(shè)施。

5．樹立市場(chǎng)意識(shí)，宣傳公證業(yè)務(wù)，拓寬服務(wù)領(lǐng)域。

二〇〇四年十一月十八日

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇7)

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

根據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）》的規(guī)定和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)關(guān)于開展XX年年會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知》精神，我們于XX年年7月4日至8月30日對(duì)50家會(huì)計(jì)師事務(wù)所（包括分所）進(jìn)行了檢查，13家事務(wù)所予以復(fù)查。現(xiàn)從以下四個(gè)方面進(jìn)行匯報(bào)：

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部具體組織實(shí)施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)XX年的檢查工作從計(jì)劃、組織、實(shí)施等方面都進(jìn)行了認(rèn)真準(zhǔn)備和精心安排。

（一）認(rèn)真做好檢查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

（二）檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會(huì)與財(cái)政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原則，對(duì)50家事務(wù)所進(jìn)行檢查，其中XX年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未接受過協(xié)會(huì)自律性檢查的事務(wù)所3家，同時(shí)對(duì)上被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

在抽取審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目時(shí)，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)項(xiàng)目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計(jì)部門或?qū)徲?jì)小組的業(yè)務(wù)項(xiàng)目；選擇不同的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成的審計(jì)報(bào)告。

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析

（一）法律責(zé)任問題

（二）綜合類項(xiàng)目存在的問題

3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次接受委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。

（三）實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題

1、對(duì)往來款項(xiàng)的函證情況普

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。

7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。

（1）部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。

（6）沒有充分考慮重大事項(xiàng)不符事項(xiàng)對(duì)審計(jì)報(bào)告的影響

四、對(duì)此次檢查的處理意見

針對(duì)上述檢查中出現(xiàn)的問題，對(duì)審計(jì)過程中違規(guī)情節(jié)較嚴(yán)重的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：

（一）對(duì)兩家事務(wù)所予以通報(bào)批評(píng)：北京泳泓勝會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京宏大興會(huì)計(jì)師事務(wù)所

對(duì)以上事務(wù)所因?qū)徲?jì)報(bào)告存在問題簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師予以談話提醒。

五、幾點(diǎn)意見與建議

一年的復(fù)查對(duì)象。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇8)

北京注協(xié)**會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)

各會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

一、今年檢查工作的特點(diǎn)和基本做法

二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題

對(duì)事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場(chǎng)詢問并結(jié)合具體審計(jì)項(xiàng)目的檢查來進(jìn)行。

三、具體審計(jì)項(xiàng)目存在的問題分析法律責(zé)任問題

3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次接受委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。

實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。

7、審計(jì)意見類型不恰當(dāng)。

部分事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計(jì)事項(xiàng)說明方式敘述。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇9)

一、領(lǐng)導(dǎo)重視、職責(zé)明確為認(rèn)真做好這項(xiàng)工作，在接到省財(cái)政廳通知后，我局即進(jìn)行了研究部署，確定由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的***副局長(zhǎng)牽頭負(fù)責(zé)，從監(jiān)督檢查科、會(huì)計(jì)管理科、企財(cái)科等相關(guān)科室抽調(diào)了六名業(yè)務(wù)骨干，還聘請(qǐng)了縣人民銀行會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的兩位注冊(cè)會(huì)計(jì)師組成兩個(gè)檢查組。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性，全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平，6月13日，集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律，并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

二、認(rèn)真檢查、不走過場(chǎng)每位參檢人員都以高度的責(zé)任心，全身心的投入到本次檢查中去，對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查，對(duì)查出的問題，能以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《國(guó)務(wù)院關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》，以及財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的有關(guān)要求實(shí)施檢查和處理。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1、未按規(guī)定填制、取得合法的原始憑證，違法使用白條子（收款憑證、付款憑證）現(xiàn)象依然存在，個(gè)別單位貪圖省事，應(yīng)該使用正式發(fā)票入帳的也用付款憑證等白條子入帳，從而誘發(fā)了偷漏稅行為。

2、票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范。有些單位的票據(jù)報(bào)銷沒有經(jīng)辦人、用途或者單位負(fù)責(zé)人簽字，也有個(gè)別的付款憑證沒有領(lǐng)款人簽收，取得的憑證無付款人名稱等。

3、個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，主要是總帳不全，明細(xì)不明；帳表不符，報(bào)表中的收入總額與明細(xì)帳中的收入總額相差16.5萬元；經(jīng)實(shí)際現(xiàn)金盤點(diǎn)，該單位白條子抵庫(kù)9.2萬元；同時(shí)，XX年度會(huì)計(jì)報(bào)表未委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

4、工會(huì)帳簿不規(guī)范，沒有依法設(shè)帳，使用的票據(jù)隨意性強(qiáng)，管理工會(huì)會(huì)計(jì)帳簿的往往是不懂會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)、沒有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的人員。

5、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善。有的單位沒有內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度；有的單位只是臨時(shí)拼湊了幾條，敷衍檢查；有的單位是幾年以前規(guī)定的制度，許多內(nèi)容已嚴(yán)重滯后或過時(shí)，已根本無法與目前的形勢(shì)相適應(yīng)。對(duì)于本次檢查中被查處的單位，我們要求必須在規(guī)定的期限內(nèi)，按照通知書的要求，認(rèn)真整改。同時(shí)我局還將進(jìn)行跟蹤檢查，如再發(fā)現(xiàn)違法情況，將根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，從嚴(yán)進(jìn)行處理。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇10)

xx年度醫(yī)療安全質(zhì)量督查總結(jié)xx年我院醫(yī)療質(zhì)量督查工作在醫(yī)院統(tǒng)一安排下，從醫(yī)療安全保障措施入手，從醫(yī)療核心制度落實(shí)查起，抓住醫(yī)療關(guān)鍵環(huán)節(jié)，查尋安全漏洞和隱患，制訂改進(jìn)措施，追蹤督導(dǎo)落實(shí)。現(xiàn)就xx年度醫(yī)療質(zhì)量檢查情況通報(bào)如下：

一、一般資料

1.醫(yī)療文書書寫：xx年元月至12月全院共抽查病歷5688份。其中：運(yùn)行病歷1953份，出科病歷3735份。對(duì)存在問題的1535份運(yùn)行病歷，現(xiàn)場(chǎng)予以修改。對(duì)有缺陷的1853份出科病歷，返回重新修改打印了約2200多頁。

2.不良事件報(bào)告：xx年元月至12月共接收不良事件71件，其中：一級(jí)不良事件1例，二級(jí)不良事件4例，三級(jí)不良事件42例，四級(jí)不良事件23例。涉及護(hù)理方面52例，醫(yī)療方面14例，醫(yī)技方面2例，其它不良事件4例。對(duì)71件不良事件其中5例經(jīng)醫(yī)患協(xié)商、廳外調(diào)解，予以賠償。其余通過制定整改措施，停崗?fù)Ｐ健⒄D通報(bào)，經(jīng)濟(jì)追究方式進(jìn)行處理。

3.醫(yī)療質(zhì)量自查：參與質(zhì)量自查的臨床科室11個(gè)，醫(yī)技科室3個(gè)。元月至12月份14個(gè)自查科室如期進(jìn)行了自查工作，醫(yī)院兩次組織職能科室對(duì)科室自查情況進(jìn)行督查，對(duì)存在問題予以通報(bào)。

4.安全隱患報(bào)告：xx年6月開展安全隱患報(bào)告工作以來，截止12月底，新生兒科報(bào)告3例，保衛(wèi)科報(bào)告1例。對(duì)報(bào)告的隱患逐一落實(shí)改進(jìn)。

5.處方書寫質(zhì)量：xx年元月至12月份，每月抽查門診處方100張，全年共抽查處方1200張，合格處方1008張，合格率84％。不合格處方192張，其中：不規(guī)范處方185張，不適宜處方4張，超常處方3張。對(duì)處方存在問題進(jìn)行通報(bào)。

二、存在問題

（一）病歷書寫方面

1.病歷書寫重要性認(rèn)識(shí)有待加強(qiáng)。極個(gè)別醫(yī)務(wù)人員對(duì)新的病歷書寫規(guī)定不清楚，滿足現(xiàn)狀，仍然停留在省衛(wèi)生廳原印編的病歷書寫手冊(cè)上，使部分病歷書寫不符合新印發(fā)的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)病歷管理規(guī)定》中有關(guān)要求。

2.病歷書寫態(tài)度有待端正。有的醫(yī)生對(duì)病歷在診療活動(dòng)中重要性認(rèn)識(shí)淡漠，病史采集不全面，書寫病歷應(yīng)付差事，隨心所欲，隨意拷貝粘貼，病史描述極為散亂，查體記錄基本相同。患者姓名張冠李戴，性別時(shí)男時(shí)女，年齡時(shí)大時(shí)小，病變部位時(shí)左時(shí)右，手術(shù)部位與手術(shù)記錄部位自相矛盾。

3.病歷書寫內(nèi)涵質(zhì)量有待提高。極個(gè)別年輕醫(yī)生語言文字功底較差，語句不通順，用語不精練、用詞不確切。病史特點(diǎn)特征、誘發(fā)因素、治療經(jīng)過、病情轉(zhuǎn)歸描記不清。有的疾病診斷與病史、檢查結(jié)果不相符，診斷名稱運(yùn)用不正確，醫(yī)生診斷依據(jù)不充分。

4.直接拷貝入院記錄或拷貝其他患者病歷現(xiàn)象極

為普遍。有的年輕醫(yī)生不及時(shí)修改拷貝的病歷致使病情、時(shí)間記錄顛三倒四；患者姓名、年齡、性別、手術(shù)史、孕產(chǎn)史記錄前后自相矛盾；病情記錄用詞用語基本雷同，危重程度難以判斷；提前記錄病情、填寫出院結(jié)論現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

5.個(gè)別醫(yī)生病歷書寫不及時(shí)，在督查中發(fā)現(xiàn)極個(gè)別危重病人的入院記錄、首次病程未在法定時(shí)限內(nèi)完成；個(gè)別新入院（或術(shù)后）病人，三日病程記錄未按規(guī)定時(shí)間記錄；手術(shù)安全核查表格填寫有漏項(xiàng)，術(shù)后病情、有創(chuàng)檢查、治療記錄不及時(shí)。

6.三級(jí)查房履行不到位。一是個(gè)別住院醫(yī)師查房當(dāng)日進(jìn)行的輔助檢查、醫(yī)囑修改、病情變化未記錄，輔助檢查結(jié)果未分析；二是主治醫(yī)師查房缺少病史、體征的補(bǔ)充，診斷及鑒別診斷分析，會(huì)診、轉(zhuǎn)院、轉(zhuǎn)科及治療效果的分析；三是主任（副主任）醫(yī)師、科主任查房，缺少病因及病情的分析，補(bǔ)充的診療計(jì)劃記錄。

7.會(huì)診制度落實(shí)亟待重視。有的會(huì)診申請(qǐng)單內(nèi)容填寫過于簡(jiǎn)單，要求會(huì)診目的不明確。會(huì)診醫(yī)生會(huì)診后填寫的意見模棱兩可，該結(jié)論不結(jié)論，該轉(zhuǎn)科轉(zhuǎn)院不及時(shí)轉(zhuǎn)科轉(zhuǎn)院，延誤最佳診療時(shí)機(jī)。

8.疑難危重、術(shù)前、死亡討論制度的落實(shí)亟待加強(qiáng)。一是對(duì)疑難危重病人界定認(rèn)識(shí)不足，討論不及時(shí)，沒有形成完整的討論資料；二是個(gè)別重大、疑難、新

開展手術(shù)術(shù)前討論組織不嚴(yán)密，討論不認(rèn)真，分級(jí)手術(shù)制度落實(shí)不到位，審核把關(guān)不嚴(yán)。三是極個(gè)別死亡病例討論未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，死亡原因分析不透徹，討論結(jié)論記錄不詳細(xì)。

9.患者告知知情不到位。一是個(gè)別特檢、特治（胃鏡、組織活檢、大型檢查、貴重藥品、臨床輸血、化療等）未履行知情同意書簽字。二是制式型告知談話（手術(shù)前、麻醉前、特殊告知等）選項(xiàng)勾簽不準(zhǔn)確，錯(cuò)勾、漏勾現(xiàn)象較為多見，應(yīng)增添談話內(nèi)容而未增添，有的談話記錄無患者或醫(yī)生簽名。

10.危重病人管理亟待加強(qiáng)。極個(gè)別醫(yī)務(wù)人員對(duì)危重病人病情觀察不詳細(xì)、病情估計(jì)不足，應(yīng)告病危未告知，應(yīng)病簽發(fā)危通知書未簽發(fā)，極個(gè)別無醫(yī)生患者的簽名，搶救記錄過于簡(jiǎn)單，不能準(zhǔn)確反應(yīng)危重患者的救治經(jīng)過。

（二）處方書寫方面

1.處方書寫字跡潦草，開寫藥品名稱，用法用量，醫(yī)生簽名不易辯認(rèn)。

2.處方前記項(xiàng)目填寫有缺項(xiàng)，尤其是填寫的臨床診斷與處方用藥不相符合，開具藥品不對(duì)癥，無高血壓診斷開寫降血壓藥；無糖尿病開寫降糖藥；非感染性疾病確在大量使用抗菌藥物等等。

3.藥品名稱、規(guī)格、劑量、劑型、用法、用量錯(cuò)誤，超劑量、超范圍、超說明書用藥現(xiàn)象仍有發(fā)生。

4.處方審核把關(guān)不嚴(yán)，處方修改后未簽名，用法、用量不準(zhǔn)確未更正，不適宜處方未修改，超常處方未拒付。

（三）不良事件方面

1.醫(yī)療安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不到位。缺乏分析判斷，病情把握不準(zhǔn)確，臨床觀察不詳細(xì)，醫(yī)療處臵措施不到位。

2.安全意識(shí)缺乏，責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)。隨意擴(kuò)大診療范圍，跨科收治現(xiàn)象屢有發(fā)生。

3.查對(duì)環(huán)節(jié)有漏洞，程序不規(guī)范，制度執(zhí)行老一套，身份確認(rèn)方式單一，制度落實(shí)不夠認(rèn)真，查對(duì)有漏項(xiàng)。

4.患者術(shù)前知情告知不到位，告知內(nèi)容不詳細(xì)、不全面、不準(zhǔn)確，記錄不完整。

三、原因分析

1.法律意識(shí)淡漠，自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)，心存僥幸，應(yīng)付差事，敷衍了事，怕吃苦，“懶”字當(dāng)頭，不進(jìn)取。

2.責(zé)任、擔(dān)當(dāng)、敬業(yè)、質(zhì)量意識(shí)不強(qiáng)，自以為是，不追求完美，有章不循，有規(guī)不遵。

3.醫(yī)療核心制度執(zhí)行不到位。病歷書寫不及時(shí)，三級(jí)醫(yī)師查房走形式，查對(duì)制度，危重病人交接留于書面，醫(yī)患溝通技巧不到位，會(huì)診、討論制度落的不實(shí)。

質(zhì)量檢查工作報(bào)告(篇11)

（一）法律責(zé)任問題

1、對(duì)會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任重視不夠。如收集的財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；將事務(wù)所的名稱作為會(huì)計(jì)報(bào)表附注的頁眉或頁腳；未按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會(huì)計(jì)報(bào)表附注未將主要報(bào)表項(xiàng)目?jī)?nèi)容予以列示；未披露財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出日期；治理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計(jì)報(bào)告日期不一致等問題普遍存在。

法律意識(shí)不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計(jì)業(yè)務(wù)假如涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會(huì)導(dǎo)致事務(wù)所及注冊(cè)會(huì)計(jì)師承擔(dān)不必要的法律責(zé)任。

（二）綜合類項(xiàng)目存在的問題

簡(jiǎn)單，沒有費(fèi)用預(yù)算，對(duì)重要的審計(jì)領(lǐng)域與科目的審計(jì)程序沒有說明。

3、沒有審計(jì)總結(jié)。未編制符合性測(cè)試記錄、審計(jì)差異匯總表、試算平衡表。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對(duì)首次接受委托項(xiàng)目的，收集長(zhǎng)期檔案資料不齊。

（三）實(shí)質(zhì)性測(cè)試存在問題

1、對(duì)往來款項(xiàng)的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)的審計(jì)程序有的只有賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，缺少必要的賬齡分析和函證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對(duì)某物資公司的審計(jì)，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額34。74%，未實(shí)施函證的審計(jì)程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。

3、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項(xiàng)等。

如某事務(wù)所審計(jì)的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)38。77%。其中工程施工1230萬元，注冊(cè)會(huì)計(jì)師未按工程項(xiàng)目編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度情況，也未進(jìn)行實(shí)物監(jiān)盤的審計(jì)程序。

4、長(zhǎng)期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對(duì)于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長(zhǎng)期投資是否采用權(quán)益法核算，沒有對(duì)當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報(bào)表進(jìn)行判定。

5、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表確認(rèn)收入15。3億元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師沒有取得工程結(jié)算收入的確認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)行收入確認(rèn)的判定，沒有考慮收入確認(rèn)方法隊(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。

6、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對(duì)現(xiàn)金流量表審計(jì)的工作底稿不充分問題。

7、收集的審計(jì)證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對(duì)審計(jì)結(jié)論形成有力的支持。審計(jì)人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計(jì)證據(jù)，沒有對(duì)證據(jù)的分析與職業(yè)判定軌跡與記錄；有的出現(xiàn)審計(jì)證據(jù)不支持審計(jì)結(jié)論或二者不一致的情況；有的搜集審計(jì)證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計(jì)結(jié)論的依據(jù)；部分審計(jì)項(xiàng)目，對(duì)于重要事項(xiàng)沒有取得審計(jì)證據(jù)，檢查人員無法進(jìn)一步判定對(duì)審計(jì)意見的影響。

熱搜總結(jié): 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作報(bào)告推薦一則

作為公司的員工，我們?cè)诠ぷ髦胁荒艹霈F(xiàn)任何差錯(cuò)，這就需要我們不斷專研與努力了。為了鞏固以往的工作，我們就要在花時(shí)間去寫一份述職報(bào)告了。述職報(bào)告是向上級(jí)反映，從而回答是否稱職的一種應(yīng)用文書。那么，您知道這個(gè)述職報(bào)告應(yīng)該要怎么下筆嗎？以下是小編收集整理的“熱搜總結(jié): 會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作報(bào)告推薦一則”，歡迎大家閱讀，希望對(duì)大家有所幫助。

三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題：

[精選總結(jié)]檢查工作報(bào)告之二

作為公司的一員，我們只有在不斷學(xué)習(xí)和探索中才能提高自身的業(yè)務(wù)能力。為了讓工作計(jì)劃順利進(jìn)行，我們現(xiàn)在也該花時(shí)間來寫一下述職報(bào)告了。述職報(bào)告就是向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)呈送的總結(jié)性報(bào)告。那么，怎么才能讓寫的述職報(bào)告更加全面呢？下面是小編精心為您整理的“[精選總結(jié)]檢查工作報(bào)告之二”，但愿對(duì)您的學(xué)習(xí)工作帶來幫助。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)情況

為做好今年的夏糧收購(gòu)監(jiān)督檢查工作，我局及早著手，一是成立了夏糧收購(gòu)監(jiān)督檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、主管領(lǐng)導(dǎo)直接抓，監(jiān)督檢查科等職能部門人員具體負(fù)責(zé)，認(rèn)真組織、全力以赴、嚴(yán)肅對(duì)待，積極完成監(jiān)督檢查各項(xiàng)工作任務(wù)；明確了監(jiān)督檢查工作的內(nèi)容和重點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)各糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)在收購(gòu)中要認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行好糧食流通統(tǒng)計(jì)制度以及其他有關(guān)收購(gòu)政策；要重點(diǎn)對(duì)不執(zhí)行國(guó)家糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、拖欠群眾售糧款以及其他有關(guān)糧食購(gòu)銷政策的行為進(jìn)行嚴(yán)肅查處。二是建立業(yè)務(wù)熟練的糧油收購(gòu)執(zhí)法專項(xiàng)檢查隊(duì)伍。我局成立了以分管局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，各科室相關(guān)人員為成員的夏糧和油菜籽收購(gòu)行政執(zhí)法專項(xiàng)監(jiān)督檢查領(lǐng)導(dǎo)小組。各縣（市、區(qū)）成立了以分管局長(zhǎng)帶頭的糧食行政執(zhí)法專項(xiàng)檢查隊(duì)伍。做到各司其職、各負(fù)其責(zé)，確保此次專項(xiàng)檢查工作的順利開展。

二、監(jiān)督檢查活動(dòng)開展情況

從5月中旬起，我局即組織開展了對(duì)全市所有糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)的巡查。

（一）監(jiān)督檢查主要內(nèi)容：一是《糧食流通管理?xiàng)l例》有關(guān)規(guī)定的落實(shí)情況，遵守“五要五不準(zhǔn)”糧食收購(gòu)守則和“一手糧，一手錢，不打白條”的規(guī)定落實(shí)情況；二是是否存在“轉(zhuǎn)圈糧”、買賣“人情糧”等違法違規(guī)行為；三是縣級(jí)糧食行政管理部門開展監(jiān)督檢查情況。

（二）監(jiān)督檢查活動(dòng)的形式：采取隨機(jī)抽查、突擊檢查等方式，開展專項(xiàng)檢查。在檢查過程中，深入收購(gòu)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行全面檢查，建立檢查工作檔案，詳實(shí)記載檢查時(shí)間、對(duì)象、結(jié)果及處理情況等。

（三）監(jiān)督檢查活動(dòng)開展情況：全市夏糧和油菜籽收購(gòu)共開展檢查88次，參加檢查人員292人次，檢查收購(gòu)主體159個(gè)次。在具體的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查中，我們按照檢查方案的要求，結(jié)合今年糧食收購(gòu)市場(chǎng)的形勢(shì)特點(diǎn)，明確工作的重點(diǎn)，有針對(duì)性地開展工作。對(duì)國(guó)有企業(yè)和其他企業(yè)，側(cè)重于檢查其國(guó)家糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況和對(duì)售糧人糧款的及時(shí)結(jié)付情況以及糧食流通統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行情況；對(duì)個(gè)體戶以及經(jīng)紀(jì)人，重點(diǎn)檢查其收購(gòu)中是否嚴(yán)格執(zhí)行了國(guó)家糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，是否收購(gòu)了不符合國(guó)家糧食質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的糧食，是否有摻雜兌假行為等，加強(qiáng)了源頭的質(zhì)量檢查和控制。

（四）檢查結(jié)果：在此次專項(xiàng)檢查活動(dòng)中，我們未發(fā)現(xiàn)拒收農(nóng)民交售的合格糧（油）；“打白條”及代扣款項(xiàng)；克扣農(nóng)民，壓級(jí)壓價(jià)或抬級(jí)抬價(jià)的情況。多數(shù)收購(gòu)戶在收購(gòu)中都能按照政策規(guī)定明碼標(biāo)價(jià)敞開收購(gòu)，并按規(guī)定建立統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、及時(shí)向我局上報(bào)收購(gòu)數(shù)量和有關(guān)情況。但也都不同程度地存在有一些諸如臺(tái)賬記載不完整、不規(guī)范等問題。對(duì)此，我們當(dāng)場(chǎng)明確指出要求改正。

三、工作中存在的主要問題和不足

一是有關(guān)糧食政策宣傳不到位，部分糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)和多數(shù)群眾對(duì)糧食部門依法行政還不很了解或不很理解。缺乏必要的輿情支持，沒有形成有效的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。

二是由于地域廣、戰(zhàn)線長(zhǎng)、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)戶多，單靠一個(gè)部門、有限的幾個(gè)人去監(jiān)管，難免力不從心，也難以真正監(jiān)管到位。

三是個(gè)別經(jīng)營(yíng)者臺(tái)帳建立不規(guī)范，報(bào)表不及時(shí)。

四、下步工作打算

一是加大政策宣傳力度、創(chuàng)新政策宣傳手段，努力擴(kuò)大糧食部門依法行政的社會(huì)認(rèn)知度，提高糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)的自覺性、提高群眾參與監(jiān)督的積極性，形成工作合力。

二是按照上級(jí)要求，繼續(xù)開展好包括秋糧收購(gòu)監(jiān)督檢查在內(nèi)的各項(xiàng)工作，規(guī)范市場(chǎng)收購(gòu)行為；工作的重點(diǎn)放在及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)營(yíng)違規(guī)行為上。通過發(fā)現(xiàn)和糾正查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，提高政策宣傳的針對(duì)性和有效性，鍛煉和提高糧食監(jiān)督檢查隊(duì)伍的實(shí)際工作能力。

三是加強(qiáng)與相關(guān)職能部門的配合和協(xié)調(diào)，依法查處和打擊各類擾亂糧食市場(chǎng)流通秩序的違法違規(guī)行為，維護(hù)糧食流通秩序。

文章來源：//www.mxrvip.com/shuzhifanwen/42163.html

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