述職范文|報(bào)銷制度通知（精華14篇）_報(bào)銷制度通知
發(fā)表時(shí)間：2022-08-22報(bào)銷制度通知（精華14篇）。
【1】報(bào)銷制度通知
為了加強(qiáng)院所工會(huì)財(cái)務(wù)管理，明確職責(zé)權(quán)限，現(xiàn)制定以下工會(huì)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度：
一、在使用工會(huì)經(jīng)費(fèi)時(shí)，應(yīng)遵守合理、合法、真實(shí)、節(jié)約的原則。
二、分工會(huì)及協(xié)會(huì)活動(dòng)以下?lián)芑顒?dòng)經(jīng)費(fèi)額度為限，不得透支。
三、各分工會(huì)及協(xié)會(huì)應(yīng)由財(cái)務(wù)委員負(fù)責(zé)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，非院所職工不得領(lǐng)取現(xiàn)金及支票。
四、資金支付方式：
(一)根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，500元以下支出可使用現(xiàn)金。 (二)500元以上支出應(yīng)采用支票支付或匯款。
組織會(huì)員外出活動(dòng)或金額超過(guò)3000元支出時(shí)，填寫《活動(dòng)申請(qǐng)單》，做好經(jīng)費(fèi)預(yù)算，明確結(jié)算方式，由總工會(huì)負(fù)責(zé)人審批后到財(cái)務(wù)備案。
2、從工會(huì)財(cái)務(wù)借款：
①工會(huì)活動(dòng)借現(xiàn)金：必須填寫《活動(dòng)借款單》，由總工會(huì)負(fù)責(zé)人審批。
②工會(huì)活動(dòng)借支票，需提供對(duì)方單位全稱。3000元以上憑《活動(dòng)申請(qǐng)單》借款;3000元以下填寫《活動(dòng)借款單》，由分工會(huì)主席(協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng))審批。
③借款執(zhí)行一事一辦。
(三)報(bào)銷：
加人名單或物品發(fā)放名單④《活動(dòng)申請(qǐng)單》⑤《活動(dòng)借款單》⑥《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表》
2、簽字：工會(huì)支款單及發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、分工會(huì)主席(協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng))、工會(huì)負(fù)責(zé)人逐級(jí)審批。審批人應(yīng)仔細(xì)核對(duì)，確保發(fā)票的內(nèi)容、金額與支款單一致后方可簽字。
3、要求活動(dòng)結(jié)束后一周內(nèi)及時(shí)清賬。不能無(wú)故拖延報(bào)賬日期，否則前賬不清后賬不借。
4、具體規(guī)定：
①分工會(huì)及協(xié)會(huì)所有經(jīng)費(fèi)支出，均由總工會(huì)負(fù)責(zé)人審批，交工會(huì)財(cái)務(wù)辦理。
②工會(huì)支款單在報(bào)銷時(shí)必須填寫完整，其中支款內(nèi)容要求填寫工整、時(shí)間地點(diǎn)等事項(xiàng)陳述清晰。
③報(bào)銷發(fā)票必須為國(guó)家或地方稅務(wù)局監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票一經(jīng)證實(shí)一律退回。
④發(fā)票付款名稱一律為“腫瘤醫(yī)院工會(huì)”。
⑤工會(huì)經(jīng)費(fèi)不能用于單純用餐，活動(dòng)中誤餐或餐費(fèi)需列明事由、人數(shù)和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。
⑥報(bào)銷出租車費(fèi)，需列明事由和到達(dá)地點(diǎn)。
⑦開(kāi)展活動(dòng)時(shí)購(gòu)置獎(jiǎng)品或食品等實(shí)物時(shí)，發(fā)票需列明名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額。若商場(chǎng)沒(méi)有提供購(gòu)物明細(xì)，經(jīng)辦人必
4、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表須另行提供，并由工會(huì)負(fù)責(zé)人簽字證明(分工會(huì)由分工會(huì)主席簽字)。
⑧組織活動(dòng)需提供參加人名單。 活動(dòng)中發(fā)放紀(jì)念品、獎(jiǎng)品及食品等需提供發(fā)放名單，剩余物品需明確數(shù)量及去向，由工會(huì)負(fù)責(zé)人簽字證明(分工會(huì)由分工會(huì)主席簽字)。
⑨發(fā)放外單位人員勞務(wù)費(fèi)需提供《勞務(wù)發(fā)放表》，按所列事項(xiàng)如實(shí)填寫，并明確稅前稅后發(fā)放金額。 計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)：每月累計(jì)800元以下不扣稅; 800元<4000元，計(jì)算公式為： (稅前金額-800元)*20%稅前金額>
⑩發(fā)放本院職工勞務(wù)費(fèi)需提供發(fā)放名單，一律由院所財(cái)務(wù)以工資形式合并發(fā)放，并代扣代繳個(gè)人所得稅。
【2】報(bào)銷制度通知
一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書(shū)寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書(shū)寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書(shū)針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理。
二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無(wú)誤，不得涂改。
三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí)，并簽字確認(rèn)。
四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核，審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù)，應(yīng)予退回。
五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。
七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次，每月截止時(shí)間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間，期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為：星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部，星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。
八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報(bào)銷，授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下，先給予報(bào)銷，待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。
【3】報(bào)銷制度通知
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。
原則
一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
二、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過(guò)下月5日。
三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。
借支管理
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過(guò)次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書(shū)寫規(guī)范，不得涂改，其中大寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬(wàn)）。
（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。
（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；
（四）借款人請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。
三、借款報(bào)銷管理程序
（一）借款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
（二）報(bào)銷時(shí)，應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。
（三）財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；
（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）；
（五）借款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。
費(fèi)用報(bào)銷管理
一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無(wú)誤后付款。
二、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購(gòu)買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫驗(yàn)收單（低值易耗品還需有出庫(kù)單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購(gòu)買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。
四、資料費(fèi)：各部門購(gòu)書(shū)及其他資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。
五、業(yè)務(wù)費(fèi)：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門成本。未按規(guī)定填寫說(shuō)明或者簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。
差旅費(fèi)管理
一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車時(shí)長(zhǎng)達(dá)8小時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(zhǎng)不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。
（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)時(shí)，應(yīng)注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。
（三）違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報(bào)銷，超出部分由個(gè)人支付。
（四）市場(chǎng)交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件明細(xì)。
（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
（七）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開(kāi)支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；
（八）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款。
二、差旅費(fèi)報(bào)銷
（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
（二）粘貼注意事項(xiàng)：1、將各類車票按面額的大小分類粘貼；2、注明起始地點(diǎn)及交通工具；3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
（三）報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：
1．財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2．借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。
【4】報(bào)銷制度通知
1、為了加強(qiáng)票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)要求，結(jié)合本院實(shí)際，特制定本制度，請(qǐng)嚴(yán)格遵守執(zhí)行。
2、對(duì)票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時(shí)，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。
3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時(shí)，應(yīng)點(diǎn)清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確職責(zé)。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點(diǎn)庫(kù)存票據(jù)，保證帳、票相符。
4、核銷已使用的票據(jù)時(shí)，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費(fèi)金額、確認(rèn)款項(xiàng)已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，票據(jù)員要及時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
5、使用票據(jù)收費(fèi)必須兩上以上，一人開(kāi)票，一人收款，票證按順序號(hào)填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費(fèi)人私章并僅限修改一次。收費(fèi)票據(jù)必須蓋單位公章和開(kāi)票人簽章，填寫收費(fèi)項(xiàng)目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費(fèi)兩人必須同時(shí)簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書(shū)由開(kāi)票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無(wú)誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書(shū)不符的，同樣追究復(fù)核人職責(zé)。
6、加強(qiáng)票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號(hào)及數(shù)量等情景及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，寫出書(shū)面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實(shí)，上報(bào)相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對(duì)。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人職責(zé)。
7、單位不得使用自行印制或自購(gòu)收費(fèi)收據(jù)，一切收費(fèi)均用財(cái)政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。
8、票據(jù)一年清繳一次，收費(fèi)票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會(huì)計(jì)各存1份），由院領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場(chǎng)核實(shí)監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊(cè)應(yīng)保留十五年。
9、對(duì)于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。
1、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的部門，財(cái)務(wù)室不得安排該部門的用款計(jì)劃。
2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會(huì)計(jì)審核，1000元以內(nèi)的開(kāi)支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷；1000元以上的開(kāi)支由院長(zhǎng)簽字報(bào)銷。
3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按員工手冊(cè)的規(guī)定執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。
4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。
5、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷還款手續(xù)，財(cái)務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財(cái)務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的，按本院《員工手冊(cè)》財(cái)務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。
6、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷：
1）．無(wú)正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。
2）．審批手續(xù)不全的票據(jù)。
3）．資料填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。
4）．無(wú)公章、無(wú)私人簽章（字）的白條收據(jù)。
5）．購(gòu)物無(wú)用途、資產(chǎn)無(wú)驗(yàn)收的票據(jù)。
6）．?dāng)?shù)量、單價(jià)、金額不符的票據(jù)。
7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊(cè)》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
8、本制度自公布之日起執(zhí)行。
【5】報(bào)銷制度通知
為加強(qiáng)公司食品的衛(wèi)生管理，合理控制費(fèi)用支出，降低采購(gòu)成本，特訂立本制度：
一、適用范圍
大米、油、肉類等主食物，蔬菜、調(diào)料等副食品。
二、采購(gòu)要求
1、了解各種食品采購(gòu)要求，保證食品新鮮，符合衛(wèi)生營(yíng)養(yǎng)要求，對(duì)于不符合衛(wèi)生要求的食品必須退、換貨。
2、了解和熟悉市場(chǎng)行情信息，多家詢價(jià)比價(jià)，建立各類食品貨源點(diǎn)。
3、不易變質(zhì)食品，如干貨、油、鹽、味精、糖等，應(yīng)按月需求量購(gòu)買，減少采購(gòu)次數(shù)。大米、肉類及蔬菜按市場(chǎng)價(jià)格適量采購(gòu)，大米以壹周量采購(gòu)，其他以一兩天用量為準(zhǔn)，不得造成積壓和浪費(fèi)，防止變質(zhì)。
4、注意和避免出現(xiàn)食品短斤少兩、摻假或劣質(zhì)品。
5、供應(yīng)負(fù)責(zé)人及餐廳負(fù)責(zé)人應(yīng)定期到多家市詢價(jià)比價(jià)，選擇好而優(yōu)的食品貨源點(diǎn)。
6、食堂應(yīng)關(guān)注每次就餐后員工倒掉未吃完的飯菜，對(duì)于經(jīng)常吃不完而倒掉的菜，建議少采購(gòu)或不采購(gòu)，減少浪費(fèi)。
三、采購(gòu)流程及驗(yàn)收方式
1、每次采購(gòu)時(shí)，供應(yīng)部及餐廳各派一名去市場(chǎng)買菜，餐廳人員負(fù)責(zé)記賬，供應(yīng)部人員付款。
2、每次買菜完成，參與人員應(yīng)在購(gòu)買清單上簽字確認(rèn)，購(gòu)買清單包括品名、數(shù)量、單價(jià)、金額等。
3、菜進(jìn)餐廳后，通知配件庫(kù)人員到現(xiàn)場(chǎng)過(guò)磅（配件為人員應(yīng)及時(shí)到場(chǎng)），確認(rèn)購(gòu)買清單數(shù)量準(zhǔn)確無(wú)誤簽字后，餐廳人員方可使用，至此簽字完成的購(gòu)買清單將作為報(bào)銷憑證。食品的質(zhì)量由餐廳人員驗(yàn)收。
4、買菜前一天由餐廳人員到財(cái)務(wù)借款，交供應(yīng)部買菜人員，當(dāng)日購(gòu)買金額合計(jì)后與借款人結(jié)賬，餐廳每月定期報(bào)賬。
四、供應(yīng)方式
自提，大米送貨上門。
五、付款方式
現(xiàn)金采購(gòu)，供應(yīng)、食堂和財(cái)務(wù)監(jiān)督。
【6】報(bào)銷制度通知
xx小學(xué)六屆四次教代會(huì)通過(guò)為進(jìn)一步規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，明確財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)以及財(cái)務(wù)報(bào)銷的審批、權(quán)限、程序和責(zé)任，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，特制定以下財(cái)務(wù)報(bào)銷制度：
一、物資采購(gòu)固定資產(chǎn)總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)其他物資總務(wù)處經(jīng)辦人——驗(yàn)收人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)
二、工資福利（含各類津貼、獎(jiǎng)勵(lì)、社保、離退休費(fèi)等）各部門、年級(jí)組經(jīng)辦人——人事干部（部門負(fù)責(zé)人）——校長(zhǎng)
三、辦公費(fèi)（除其他物資外）、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)、專用材料（燃料）費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)總務(wù)處經(jīng)辦人——總務(wù)主任——校長(zhǎng)
四、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)各部門經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——校長(zhǎng)
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)提取財(cái)務(wù)室經(jīng)辦人——人事干部——校長(zhǎng)
六、助學(xué)金副校長(zhǎng)室經(jīng)辦人——副校長(zhǎng)——校長(zhǎng)
七、其他業(yè)務(wù)活動(dòng)各部門、年級(jí)組經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人（年級(jí)組長(zhǎng)）——校長(zhǎng)備注：報(bào)銷金額在200元以下的，報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為馮佳；報(bào)銷金額在200元以上（含200元），報(bào)銷簽字的領(lǐng)導(dǎo)為李金根。
【7】報(bào)銷制度通知
（1）各部門的費(fèi)用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查；
（2）酒店支付的大廈管理費(fèi)，水電、空調(diào)，制服洗滌費(fèi)，郵電通信費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等應(yīng)付出的款項(xiàng)，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額；
（3）酒店各項(xiàng)福利費(fèi)開(kāi)支，如活動(dòng)費(fèi)、制服費(fèi)等，由批準(zhǔn)；
（4）醫(yī)療費(fèi)按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給；
（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)由酒店工會(huì)主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批；
（6）其余未明確的費(fèi)用由總經(jīng)理審批。
【8】報(bào)銷制度通知
學(xué)校各單位：
為進(jìn)一步加強(qiáng)報(bào)賬管理，有效防范資金支出風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)青海省財(cái)政廳《青海省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)省外差旅費(fèi)管理辦法》、《青海省省級(jí)黨政機(jī)關(guān)省內(nèi)差旅費(fèi)管理辦法》(青財(cái)行1288號(hào))、《青海省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)省內(nèi)外差旅費(fèi)管理辦法有關(guān)問(wèn)題解答的通知》(青財(cái)行2201號(hào))文件精神及學(xué)校財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定，針對(duì)報(bào)賬過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，結(jié)合財(cái)務(wù)審計(jì)、檢查的工作要求，現(xiàn)對(duì)有關(guān)報(bào)銷內(nèi)容做進(jìn)一步規(guī)范，請(qǐng)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。
一、對(duì)原始票據(jù)附件的規(guī)定：
1、復(fù)印費(fèi)、打印費(fèi)、展板制作費(fèi)需附制作單位結(jié)算清單，并加蓋開(kāi)票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，清單須寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、數(shù)量、單價(jià)、合計(jì)金額。制作展板、橫幅另附內(nèi)容。
2、提供軍隊(duì)單位票據(jù)時(shí)，必須同時(shí)套印中華人民共和國(guó)財(cái)政部票據(jù)監(jiān)制章和中國(guó)人民解放軍票據(jù)專用章，方可報(bào)銷。
3、發(fā)生專家講座費(fèi)、咨詢費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用時(shí)，須注明事由、時(shí)間、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算依據(jù)，并按授權(quán)審批流程簽字、審核后通過(guò)網(wǎng)銀發(fā)放。
二、丟失票據(jù)的報(bào)賬規(guī)定：
1、出差人員若遺失單程車票、船票和飛機(jī)票，根據(jù)出差時(shí)間要求，須本人寫出書(shū)面情況說(shuō)明，列出所乘航班(提供本人登記牌)、車次，并由同行人員及本單位負(fù)責(zé)人簽字證明，經(jīng)財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷(飛機(jī)票按硬臥報(bào)銷);不能提供證明的，行程費(fèi)用不予報(bào)銷;遺失往返車票、船票和飛機(jī)票，行程費(fèi)用及各類補(bǔ)助不予報(bào)銷，實(shí)際發(fā)生的其他費(fèi)用按規(guī)定報(bào)銷。
2、丟失原始發(fā)票的，需向出票單位取得原始發(fā)票存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章后，方可報(bào)銷。
三、差旅費(fèi)報(bào)銷補(bǔ)充規(guī)定:
1、出差期間凡通過(guò)網(wǎng)絡(luò)預(yù)訂酒店并付款的，報(bào)銷時(shí)除提供正式發(fā)票外，若出具發(fā)票單位和出差地不相符，須附網(wǎng)上訂票支付憑證或網(wǎng)上付款截圖打印件。
2、出國(guó)(境)費(fèi)用報(bào)賬需附材料：學(xué)習(xí)及訪問(wèn)的批復(fù)文件、邀請(qǐng)函、出國(guó)審批表、教職工外出審批表。國(guó)外發(fā)票須附中文注解，并按出票日外匯牌價(jià)中間價(jià)結(jié)算。
3、凡調(diào)研過(guò)程中發(fā)生的市內(nèi)車輛燃料費(fèi)，需提供調(diào)研日志(時(shí)間、地點(diǎn)、調(diào)研內(nèi)容、隨同人員等)。
4、凡出差、調(diào)研期間實(shí)際發(fā)生住宿費(fèi)但不能提供住宿費(fèi)發(fā)票的，按規(guī)定不能報(bào)銷各類補(bǔ)助。
5、調(diào)出人員報(bào)銷其科研項(xiàng)目差旅費(fèi)時(shí)，需提供加蓋所在單位公章的外出審批表或外出請(qǐng)假單。
四、其他相關(guān)規(guī)定：
1、凡借款(暫付款)沒(méi)有及時(shí)沖賬的，舊賬未清，不得辦理新的報(bào)銷業(yè)務(wù)。
2、繳納電話費(fèi)取得的電子發(fā)票每半年報(bào)銷一次。
3、科研經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，不得突破預(yù)算開(kāi)支。
五、以上規(guī)定由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋修訂，自下發(fā)之日起執(zhí)行。
【9】報(bào)銷制度通知
1. 目標(biāo)
通過(guò)規(guī)范物資采購(gòu)及報(bào)銷流程，確保采購(gòu)業(yè)務(wù)按規(guī)定程序和適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)；加強(qiáng)采購(gòu)物品與庫(kù)存相關(guān)性，避免庫(kù)存積壓和重復(fù)采購(gòu)；保證報(bào)銷流程的清晰明確，進(jìn)一步明確各方責(zé)任。
2. 物資采購(gòu)及報(bào)銷流程
2.1 提出物資需用申請(qǐng)
2.1.1 以部門為單位，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、建設(shè)需要和預(yù)算，提出物資需用申請(qǐng)。申請(qǐng)應(yīng)明確所需物資的名稱、數(shù)量、要求等，必要的進(jìn)行詢價(jià)和金額預(yù)算，并填寫《物資申購(gòu)單》。
2.1.2 《物資申購(gòu)單》由申請(qǐng)人填寫，首先找?guī)旃芎藢?duì)采購(gòu)物資庫(kù)存情況，經(jīng)庫(kù)管審核確認(rèn)需要進(jìn)行采購(gòu)后，再找部門負(fù)責(zé)人簽核，然后交付采購(gòu)人員實(shí)施采購(gòu)。
2.1.3 采購(gòu)人員拿到《物資申購(gòu)單》后，根據(jù)采購(gòu)物資金額到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)備用金。
2.2 選擇確定采購(gòu)價(jià)格及供應(yīng)商
2.2.1 采購(gòu)人員依據(jù)批準(zhǔn)的《物資申購(gòu)單》，通過(guò)詢比價(jià)等公平、透明的方式實(shí)施采購(gòu)，優(yōu)先選擇有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的合作單位。
2.2.2 采購(gòu)人員采購(gòu)大額物資，無(wú)法通過(guò)備用金支付時(shí)，需提前與財(cái)務(wù)部出納溝通，待物資驗(yàn)收入庫(kù)后，到財(cái)務(wù)部出納處結(jié)算費(fèi)用。
2.3 采購(gòu)物資驗(yàn)收入庫(kù)
【10】報(bào)銷制度通知
為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特制定以下報(bào)銷制度：
一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字后，方可報(bào)銷。
二、會(huì)計(jì)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充。
三、報(bào)銷的原始憑證，必須真實(shí)可靠?jī)?nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。
四、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開(kāi)收據(jù)，不得退回原借款單。
五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。
六、因公需要借款的，必須填開(kāi)借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必須報(bào)帳，購(gòu)物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格控制支出計(jì)劃，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購(gòu)買，由總務(wù)倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)后才能報(bào)銷。
八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi)，住宿費(fèi)按實(shí)際住宿票所開(kāi)天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無(wú)填制住宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。
九、各科室不得私設(shè)小金庫(kù)，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷，不得坐支現(xiàn)金。
十、招待費(fèi)必須經(jīng)辦公室辦理，校長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。
【11】報(bào)銷制度通知
出差、外派員工、店員報(bào)銷管理制度
一、目的
規(guī)范差旅費(fèi)及招待費(fèi)用的報(bào)銷，控制費(fèi)用支出。
二、范圍
本制度適用于公司的全體員工。
三、職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定、執(zhí)行、修訂及解釋。
四、內(nèi)容
（一）報(bào)銷要求
（1）報(bào)銷時(shí)間：各項(xiàng)費(fèi)用必須于費(fèi)用發(fā)生后一周內(nèi)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》或《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附上相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)，超過(guò)一周以上的費(fèi)用財(cái)務(wù)不予報(bào)銷（差旅費(fèi)報(bào)銷從出差回來(lái)之日開(kāi)始）。
（2）填單要求：費(fèi)用報(bào)銷單需清楚寫明報(bào)銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)（包括報(bào)銷單在內(nèi)的所有單據(jù)張數(shù)）、報(bào)銷部門、報(bào)銷人、費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用發(fā)生原因、支出金額；差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷單分項(xiàng)填寫。差旅費(fèi)包括：出差途中發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)；出差途中發(fā)生的其它費(fèi)用如禮品支出、招待費(fèi)支出、工程費(fèi)用支出等，應(yīng)單獨(dú)列支，另填報(bào)銷單，不得作為差旅費(fèi)報(bào)銷。報(bào)銷應(yīng)屬客戶承擔(dān)的費(fèi)用應(yīng)在報(bào)銷單上注明應(yīng)扣款客戶。所有報(bào)銷單據(jù)項(xiàng)目應(yīng)填寫完整且字體工整、頁(yè)面整潔、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。單據(jù)一律使用水性筆填寫，單上無(wú)論數(shù)字或文字都不能有涂改。填寫不符合上述要求的單據(jù)財(cái)務(wù)拒絕接收。
（3）當(dāng)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，同時(shí)涉及發(fā)票和收據(jù)，應(yīng)分開(kāi)粘貼發(fā)票和收據(jù)，并分開(kāi)填寫相應(yīng)報(bào)銷單，再一并送交財(cái)務(wù)處審核報(bào)銷；如果無(wú)票，需要填寫費(fèi)用支出單，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)部可按收據(jù)的粘貼要求審核報(bào)銷；報(bào)銷路費(fèi)，車費(fèi)時(shí)，報(bào)銷單上要用←→標(biāo)注方向，并在箭頭上注明車費(fèi)；每報(bào)銷一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)，要注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期；如有同行人，注明同行人姓名；物品報(bào)銷必須附請(qǐng)購(gòu)單。（具體樣本附后）
（二）報(bào)銷憑據(jù)：交通費(fèi)憑車票及出差行程路線圖報(bào)銷；出差補(bǔ)助按公差單中出差時(shí)間計(jì)算補(bǔ)助金額；住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票在規(guī)定限額內(nèi)給予報(bào)銷；業(yè)務(wù)招待費(fèi)憑招待費(fèi)申請(qǐng)單及餐飲發(fā)票報(bào)銷；其他費(fèi)用憑費(fèi)用單據(jù)由財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。
（三）以下費(fèi)用公司不予報(bào)銷：出差途中購(gòu)買的食物、藥品、供個(gè)人閱讀的書(shū)籍等；出差時(shí)因私產(chǎn)生的車費(fèi)、餐費(fèi)及其它費(fèi)用；超過(guò)公司規(guī)定限額部分的費(fèi)用；未經(jīng)公司批準(zhǔn)的大額費(fèi)用支出；非明確為公司的費(fèi)用支出；屬客戶承擔(dān)且客戶已代為支付的費(fèi)用，其他不符合財(cái)務(wù)制度的費(fèi)用支出；省內(nèi)的住宿費(fèi)原則上不予報(bào)銷，確有特殊情況需要先提前和部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理知會(huì)，得到同意后方可報(bào)銷。
(四).員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(五).市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
（六）報(bào)銷程序: 報(bào)銷人填寫報(bào)銷單→主管審核→部門負(fù)責(zé)人審核→會(huì)計(jì)審核（報(bào)銷人負(fù)責(zé)跟進(jìn)）→總經(jīng)理審批（行政文員負(fù)責(zé)跟進(jìn)后交還給報(bào)銷人）→財(cái)務(wù)審批（發(fā)款）（報(bào)銷人負(fù)責(zé)跟進(jìn)）注：店鋪的報(bào)銷由直線主管代為跟進(jìn)。
五、標(biāo)準(zhǔn)
職 務(wù)
交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn)
伙食標(biāo)準(zhǔn)
交通費(fèi)用
一般員工
火車硬臥
180元/天
60元/天
30元/天
部門主管
火車硬臥
200元/天
80元/天
40元/天
部門經(jīng)理
飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙
240元/天
100元/天
50元/天
部門總監(jiān)
飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙
實(shí)報(bào)實(shí)
實(shí)報(bào)實(shí)
實(shí)報(bào)實(shí)銷
副/總經(jīng)理
飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
/ PS：部門總監(jiān)，飛機(jī)（5折內(nèi)）、住宿（300內(nèi)）、實(shí)報(bào)（200內(nèi)/天）、交通費(fèi)（200內(nèi)/天），超出標(biāo)準(zhǔn)事前向總經(jīng)理電話或信息請(qǐng)批。上表的補(bǔ)充說(shuō)明：
（1）以上標(biāo)準(zhǔn)是最高限額，執(zhí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，經(jīng)理及以下人員出差未達(dá)到以上標(biāo)準(zhǔn)的，可給予差額20%，總監(jiān)人員不執(zhí)行差額補(bǔ)貼制度。
（2）住宿費(fèi)報(bào)銷：出差人員報(bào)銷住宿費(fèi)須提供正式的清單及住宿發(fā)票（即印有稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制章的發(fā)票）。住宿發(fā)票上應(yīng)當(dāng)詳細(xì)填寫住宿人姓名、住宿日期（入住日期、離店日期）、住宿天數(shù)、人數(shù)、每天房?jī)r(jià)（即單價(jià)）、金額（大小寫一致）、開(kāi)票日期、開(kāi)票人、旅店財(cái)務(wù)印章等內(nèi)容，發(fā)票填寫不全的不予報(bào)銷。（3）交通費(fèi)報(bào)銷說(shuō)明：全體員工外出打的的費(fèi)用原則上不予報(bào)銷，確有特殊情況需要打的的，確有特殊情況需要先提前和部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理知會(huì)，得到同意后方可
報(bào)銷，的士費(fèi)報(bào)銷需寫明原因再以報(bào)銷程序報(bào)銷。
（四）關(guān)于選擇交通工具的說(shuō)明：
（1）出差乘火車在8個(gè)小時(shí)內(nèi)只可乘坐硬坐，超過(guò)8個(gè)小時(shí)以上可以乘坐硬臥，任何級(jí)別人員一律不得乘坐火車軟坐或軟臥、動(dòng)車、高鐵一等座。（2）凡旅途乘火車連續(xù)時(shí)間不超過(guò)12小時(shí)的不得乘飛機(jī)。
（3）乘船連續(xù)時(shí)間不超過(guò)6小時(shí)的不得乘豪華艙，特別情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。（4）報(bào)銷機(jī)票款時(shí)必須同時(shí)提供機(jī)票和登機(jī)牌，不能同時(shí)提供機(jī)票和登機(jī)牌的，一律按同路程的火車票或汽車票金額報(bào)銷，差額由出差人自負(fù)。
全體員工出差事先未辦理審批而選擇乘坐飛機(jī)的，機(jī)票款一律按同路程的火車票或汽車票金額報(bào)銷，差額由出差人自負(fù)。
六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷
（1）總監(jiān)：當(dāng)次可支出費(fèi)用權(quán)限為200元，200元以內(nèi)的費(fèi)用，注明實(shí)際用途后，可實(shí)報(bào)實(shí)銷。200元以上應(yīng)事先填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)表，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支出。如有特殊情況不能事先填寫招待費(fèi)申請(qǐng)表的需事先向總經(jīng)理口頭匯報(bào)，事后補(bǔ)簽。
（2）部門經(jīng)理/直線主管：當(dāng)次可支出費(fèi)用權(quán)限為100元，100元以內(nèi)的費(fèi)用，注明實(shí)際用途后，可實(shí)報(bào)實(shí)銷。20元以上應(yīng)事先填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)表，由總監(jiān)或部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，方可支出。如有特殊情況不能事先填寫招待費(fèi)申請(qǐng)表的需事先向總監(jiān)或部門負(fù)責(zé)人口頭匯報(bào)，事后補(bǔ)簽。
（3）其他人員：應(yīng)事先填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)表，由直線主管/部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)總經(jīng)理簽字后，方可支出。如有特殊情況不能事先填寫招待費(fèi)申請(qǐng)表的需事先向總監(jiān)或部門負(fù)責(zé)人口頭匯報(bào)。
七、備注：
1、如出差人員出差途中，客戶代為支付住宿費(fèi)或生活費(fèi)的出差人員一律不得報(bào)銷出差補(bǔ)助（銷售人員原則上允許接受客戶代為支付住宿或生活費(fèi)，特殊情況除外。
2、報(bào)銷人員在報(bào)銷時(shí)，需附帶出差申請(qǐng)單和出差報(bào)告分析，出差申請(qǐng)單和出差報(bào)告分析由直線主管/部門經(jīng)理審核，營(yíng)運(yùn)總監(jiān)批準(zhǔn)總經(jīng)理簽字后，方可報(bào)銷。
3、若在縣級(jí)地區(qū)無(wú)公交車，而乘坐摩托車無(wú)車票，按一市一天10元報(bào)銷
4、此銷售部人員及企劃部人員出差維護(hù)客戶除了有出差報(bào)告外還必須要有《客戶意見(jiàn)反饋表》方可報(bào)銷。
5、報(bào)銷審批單如若審批人未能按公司制度審批，一經(jīng)公司查實(shí)，其費(fèi)用由財(cái)務(wù)主管部門主管各承擔(dān)30%，總經(jīng)理承擔(dān)40%，如若出納未作出款，又發(fā)現(xiàn)報(bào)銷單沒(méi)有按公司制度執(zhí)行，其費(fèi)用全部由相關(guān)審核人員承擔(dān)，公司將給予審核舉報(bào)人按其報(bào)銷費(fèi)用給予舉報(bào)人50%獎(jiǎng)勵(lì)。
6、如因工作超過(guò)十點(diǎn)鐘后乘坐不到公交車的，需打的回家的，只能報(bào)銷車費(fèi)的50%（必須經(jīng)主管部門同意，方可乘坐的士），最高限額為每次30元，零晨1點(diǎn)至早上7點(diǎn)前最高限額為每次50元。
7、如員工虛報(bào)出差費(fèi)用，一經(jīng)查實(shí)，公司將按報(bào)銷金額的十倍處罰。
八、外派人員報(bào)銷制度。
1、外派人員并不屬于出差，與員工公司員工無(wú)區(qū)別，只是工作地點(diǎn)的特殊性。故外派人員的報(bào)銷與公司員工報(bào)銷制度流程一樣。
2、外派人員報(bào)銷范圍。公司在當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)范圍內(nèi)的工作需要支出，如店鋪的辦公用品、公司調(diào)貨的快遞費(fèi)用、公司在當(dāng)?shù)氐淖夥垦航鸺白饨稹?/p>
3、外派員工在當(dāng)?shù)氐纳铋_(kāi)支（包含初始生活用品的購(gòu)買）、上下班交通費(fèi)、當(dāng)?shù)厮奚岬乃M(fèi)、電費(fèi)、伙食費(fèi)等屬于個(gè)人開(kāi)支，合租的宿舍有合租人共同承擔(dān)水電費(fèi)。
4、因外派員工的特殊性，建議外派員工每月把相關(guān)的報(bào)銷單（一定按規(guī)定規(guī)范填寫報(bào)銷單）寄回公司，每月報(bào)銷一次，公司可根據(jù)當(dāng)?shù)毓ぷ髑闆r適當(dāng)給予備用金。
5、當(dāng)?shù)氐陠T的報(bào)銷由公司外派當(dāng)?shù)厝藛T統(tǒng)一簽字審核，每月5日前與外派人員報(bào)銷一同寄回公司，并在當(dāng)月發(fā)工資時(shí)一同發(fā)放！
6、以上如有不詳之處請(qǐng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通。
-
★述職報(bào)告之家用戶停留時(shí)長(zhǎng)TOP榜:
- 關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的通知?|?車牌報(bào)銷申請(qǐng)書(shū)?|?醫(yī)保報(bào)銷個(gè)人述職報(bào)告?|?做報(bào)銷工作計(jì)劃?|?報(bào)銷制度通知?|?報(bào)銷制度通知
以上制度即日起執(zhí)行，因公司起步階段，制度尚未完善，如有不當(dāng)之處，盡快與財(cái)務(wù)部門或者總經(jīng)理溝通，及時(shí)修正！
九、相關(guān)表單
（1）《費(fèi)用報(bào)銷單》（2）《差旅費(fèi)報(bào)銷單》
（3）《公差簽卡申請(qǐng)表》（4）《招待費(fèi)用申請(qǐng)表》
（5）《報(bào)銷單據(jù)粘貼單》（6）《借款審批單》
XXXXX有限公司
日期：
貴妃公司項(xiàng)目跟隨投資管理制度
一、目的
為規(guī)范內(nèi)部員工跟隨投資行為、增加公司員工對(duì)公司福利待遇。經(jīng)公司商議，特拿出公司最容易產(chǎn)生效益及見(jiàn)效最快的的項(xiàng)目，通過(guò)跟投，員工成為項(xiàng)目合伙人，更有助于形成背靠背的信任，進(jìn)一步激發(fā)公司內(nèi)的創(chuàng)業(yè)熱情和創(chuàng)造性，為股東創(chuàng)造更大的價(jià)值。實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵人員對(duì)公司投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，根據(jù)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的通行做法制定本制度。
二、跟隨投資的范圍
本辦法所指項(xiàng)目跟隨投資包括對(duì)公司投資項(xiàng)目的以下幾種跟隨投資范圍：
1、項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)總監(jiān)及其團(tuán)隊(duì)跟隨投資（單人投資不超過(guò)單體項(xiàng)目的20%股份份額），營(yíng)運(yùn)總監(jiān)必須參與并且公司再贈(zèng)送其投資額的20%作為獎(jiǎng)勵(lì)（贈(zèng)送部分只參與分紅，不能退股，退股時(shí)自動(dòng)轉(zhuǎn)為公司投資份額）；
2、內(nèi)部其他與項(xiàng)目相關(guān)的員工主動(dòng)自愿跟隨投資（主管級(jí)別贈(zèng)送8%，參與不超過(guò)總體項(xiàng)目投資額的8%）；
3、公司內(nèi)部員工（6月1日入職，項(xiàng)目開(kāi)始時(shí)已經(jīng)過(guò)了試用期）主動(dòng)自愿跟隨投資（一般員工贈(zèng)送5%）；
4、非本公司員工不能參與項(xiàng)目投資，以上所有的贈(zèng)送都是以其參與投資額度作為基礎(chǔ)，并且贈(zèng)送部分不退股，只參與分紅。
三、跟隨投資的原則
1、項(xiàng)目跟隨投資是公司為員工提供之投資機(jī)會(huì)，且為個(gè)人獨(dú)立做出之投資決策，以主動(dòng)自愿為原則，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)，盈虧自負(fù)。
2、跟隨投資款項(xiàng)原則上全部由員工個(gè)人自籌資金支付，個(gè)人資金可在公司投資后一個(gè)月內(nèi)到位。因前期部分員工剛踏入社會(huì)，無(wú)太多積蓄，公司同意為員工墊投前期資金，但個(gè)人出資比列必須超過(guò)公司對(duì)相應(yīng)級(jí)別人員贈(zèng)送的百分比，其他從個(gè)人工資中按月扣除，但不超過(guò)10個(gè)月，如果尚未扣除完本人份額前已有分紅的，分紅部分需先抵扣未扣除的余款，扣除部分在扣除次月生效。對(duì)于自愿投資的人員，如在規(guī)定期限內(nèi)資金不能到位，視自動(dòng)放棄投資機(jī)會(huì)。
3、公司將向跟隨投資人員提供投資決策所必要的項(xiàng)目信息，跟投人員應(yīng)對(duì)所有項(xiàng)目信息予以嚴(yán)格保密，如有因疏忽或故意造成項(xiàng)目信息泄露的，公司有權(quán)視情況取消其跟投資格；因泄露信息給公司項(xiàng)目投資帶來(lái)?yè)p失的，公司有追溯其法律責(zé)任的權(quán)利。
4、跟隨投資原則上由公司代為持有股權(quán)，相關(guān)人員需與公司簽訂《委托投資協(xié)議》，并根據(jù)操作要求簽訂相應(yīng)的法律文件及《保密協(xié)議》。但因是第一個(gè)公司拿出來(lái)作為員工跟隨投資之項(xiàng)目，為打消員工顧慮，使其有法律保障，暫定持股10%（含）以上的員工，可以將其所持股份寫入獨(dú)立
營(yíng)運(yùn)次項(xiàng)目的公司章程里。如未達(dá)到10%比列的員工可以兩個(gè)或者更多人推薦一人代持股份，員工私下簽訂代持協(xié)議，但必須在公司備案。
四、跟隨投資的比例
1、根據(jù)項(xiàng)目及投資額度，公司分配給內(nèi)部的整體跟投額度原則上為項(xiàng)目總投資的3-20%。
2、由公司提供的項(xiàng)目源，項(xiàng)目組成員選擇自愿跟隨投資。
3、項(xiàng)目經(jīng)理自行開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目源，項(xiàng)目來(lái)源人及項(xiàng)目經(jīng)理原則上必須跟隨投資，跟隨投資的最低限額為1萬(wàn)元，特殊情況另行協(xié)商。
五、跟隨投資額度的分配（如果跟隨投資超限）
1、跟隨投資額度在總額內(nèi)由高到低分配依次為： 項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)總監(jiān)、公司各部門總監(jiān)、項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)其他人員、部門主管、公司其他員工。
2、在以上原則基礎(chǔ)上，公司根據(jù)不同項(xiàng)目可跟隨額度的不同比例及實(shí)際情況統(tǒng)籌分配相關(guān)人員的具體跟隨投資額度。
3、本人分配的認(rèn)購(gòu)額度為自愿跟隨投資上限，本人額度使用不完時(shí)可以由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)
實(shí)際情況分配給其他人員或由其他人員自愿認(rèn)購(gòu)。
4、項(xiàng)目提供者及項(xiàng)目經(jīng)理有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)。
六、跟隨投資項(xiàng)目的退出
1、項(xiàng)目上市退出：公司所持股票解禁后拋售退出時(shí)，員工必須與公司同時(shí)退出；如果公司選擇暫不退出，則員工有權(quán)選擇退出。由公司根據(jù)員工授權(quán)的價(jià)格范圍代為拋售退出。由于公司拋售需要一定時(shí)間或會(huì)分批進(jìn)行，故出售價(jià)格理論上為某段時(shí)間內(nèi)的平均股價(jià)。
2、如項(xiàng)目為選擇引入新的投資方收購(gòu)公司所持股權(quán)，或由被投資企業(yè)管理層回購(gòu)?fù)顺觯瑒t員工必須以公司代為談判的同等條件與公司同時(shí)退出。若公司為部分出售股權(quán)，則員工本人股權(quán)也按相同比例出售。
3、為充分保證前期員工的投資利益，在項(xiàng)目未分紅前退出，公司按退股時(shí)國(guó)家規(guī)定的同期定期存款基準(zhǔn)利息核算利息返還員工，如有產(chǎn)生過(guò)分紅則不核算利息，不核算增值溢價(jià)！
七、跟隨投資員工的離職
1、鑒于員工跟隨投資屬個(gè)人在充分考慮收益風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的獨(dú)立投資決策，故員工跟隨投資之行為不因員工離職、解聘、退休等因素而受到影響。但因前期公司推出的跟隨制度主體要目地是為讓員工與公司一起形成背靠背的信任，共同發(fā)展，故有贈(zèng)送股權(quán)，如果接受公司贈(zèng)送股權(quán)，退出時(shí)亦要扣除接受贈(zèng)送相應(yīng)股權(quán)的50%作為給予公司的補(bǔ)償，其他股權(quán)可以不退出，自由選擇。員工退出時(shí)所產(chǎn)生的股權(quán)轉(zhuǎn)
讓費(fèi)用由雙方按各自50%承擔(dān)。
2、員工離職后的退出原則同樣以第六條的規(guī)定執(zhí)行。
3、員工離職后跟隨投資協(xié)議之相關(guān)法律文件繼續(xù)有效，員工繼續(xù)承擔(dān)跟隨投資的全部收益或風(fēng)險(xiǎn)。
八、工作安排
1.員工跟隨投資的前期額度分配及相關(guān)法律手續(xù)，以及后期相關(guān)行政、法務(wù)事宜的協(xié)調(diào)由人力資源部負(fù)責(zé)組織。
2.投資期內(nèi)被投資項(xiàng)目的相關(guān)經(jīng)營(yíng)信息由投資財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期向員工進(jìn)行披露。
3.跟隨投資的資金管理、退出及相關(guān)稅務(wù)統(tǒng)籌由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)落實(shí)。
4.項(xiàng)目經(jīng)理需全程提供必要的配合工作。
九、附則
第一條本辦法解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)及人資部。第二條本辦法自公司頒布之日起實(shí)施。
【12】報(bào)銷制度通知
校各有關(guān)部門：
為了方便廣大教職工探親路費(fèi)報(bào)銷，同時(shí)不影響人事處的工作，以后校人事處每年分3月下旬和10月下旬兩次集中受理探親路費(fèi)報(bào)銷事宜，具體時(shí)間另行通知，現(xiàn)將報(bào)銷探親路費(fèi)的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、享受對(duì)象與條件：在我校工作滿一年的正式職工，與配偶不在一起生活的，又不能在公休假日?qǐng)F(tuán)聚的；與父親、母親都不在一起，又不能在公休假日?qǐng)F(tuán)聚的。可以利用公休假日與父親、母親的一方團(tuán)聚的不能享受此待遇。見(jiàn)習(xí)人員不能享受此待遇。上半年轉(zhuǎn)正的當(dāng)年享受探親待遇。下半年轉(zhuǎn)正的必須第二年享受探親待遇。
二、相關(guān)探親規(guī)定
1、職工探配偶的一年報(bào)銷一次往返路費(fèi)，未婚職工探父母的一年報(bào)銷一次往返路費(fèi)；已婚職工探父母的滿四年報(bào)銷一次往返路費(fèi)。
2、路費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
①職工探望配偶和未婚職工探望父母的往返路費(fèi)由所在單位負(fù)擔(dān)；
②已婚職工探望父母的.往返路費(fèi)，在本人月標(biāo)準(zhǔn)工資（崗位工資+薪級(jí)工資）的30%以內(nèi)的由本人自理，超過(guò)部分予以報(bào)銷；
③路費(fèi)報(bào)銷：應(yīng)以探視對(duì)象的戶口所在地為準(zhǔn)，如到探親對(duì)象戶口所在地以外的地方探親，往返路費(fèi)超過(guò)部分由職工本人自理；
④市內(nèi)出租機(jī)動(dòng)車輛（出租轎車和出租機(jī)動(dòng)三輪車）的開(kāi)支由職工自理。
⑤符合乘坐臥輔條件（50周歲以上且連續(xù)乘車48小時(shí)以上）的職工據(jù)實(shí)報(bào)銷，不符合乘坐條件的人員乘坐了臥鋪按票價(jià)的50%報(bào)銷，訂票費(fèi)不予報(bào)銷。
特此通知！
通知人：
日期：
【13】報(bào)銷制度通知
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序
第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限
（一）公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、公司領(lǐng)導(dǎo)出國(guó)費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字;
（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。
第三條請(qǐng)款審批手續(xù)
（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門主任初審簽字;
（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批;
（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;
（四）請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。
第四條報(bào)銷管理程序
（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借;
（二）報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬;
（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核;
（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借款單”剪角為憑）;
（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。
第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序
第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定
（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及具備高級(jí)技術(shù)職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機(jī)，其余人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過(guò)10小時(shí)、并且確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。特殊情況要由總經(jīng)理批準(zhǔn);
（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領(lǐng)導(dǎo)及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿
費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為三星級(jí)（含三星級(jí)）以下飯店的標(biāo)準(zhǔn)客房，一般人員不應(yīng)超過(guò)200元/日;與高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一同出差，可按高一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)同星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;參加會(huì)議人員憑會(huì)議通知單及相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷;
（三）出差住勤補(bǔ)助：工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助，不分途中和住勤一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特區(qū)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為20元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算），參加會(huì)議人員憑會(huì)議證明報(bào)銷;
（四）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之
間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的60%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助;乘臥鋪者，不予補(bǔ)助;
（五）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間
時(shí)間。白天行車超過(guò)6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助;不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助;不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過(guò)5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過(guò)12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過(guò)6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi);
（六）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)
導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開(kāi)支的
部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi);
（七）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷;
（八）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。
第四章交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷程序
第六條交通費(fèi)、通訊費(fèi)報(bào)銷管理的規(guī)定
（一）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
（1）部門主任、副主任每月不得超過(guò)300元;
（2）廣告部征集人員每月不得超過(guò)600元;
（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過(guò)200元;
（4）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。
通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
（1）員工通訊費(fèi)每人每月不得超過(guò)150元;
（2）特殊情況由總經(jīng)理核定報(bào)銷金額。
（二）報(bào)銷范圍
有私車可按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷油票，但不報(bào)出租車票;
若無(wú)特殊情況，跨月出租車票、通訊費(fèi)不予報(bào)銷;
節(jié)假日出租車票不予報(bào)銷（特殊情況需說(shuō)明原因，經(jīng)各部門
主任批準(zhǔn)后給予報(bào)銷）;
因公外出應(yīng)經(jīng)部門主任核準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。
第五章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定
第七條報(bào)銷時(shí)間
（一）每月10日—20日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日不順延。過(guò)期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷。借領(lǐng)支票一周內(nèi)報(bào)銷，差旅費(fèi)借款在回公司上班后5天內(nèi)報(bào)銷，限額支票3天內(nèi)報(bào)銷;
（二）周一、三下午財(cái)務(wù)部進(jìn)行內(nèi)部核算，不辦理請(qǐng)款報(bào)銷查賬等業(yè)務(wù)。
第八條報(bào)銷辦法
（一）本人填寫好報(bào)銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由專人匯總統(tǒng)一交到財(cái)務(wù)部;
（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷。
第六章附則
第九條本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
【14】報(bào)銷制度通知
（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
（二） 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三） 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
（四） 借款銷賬規(guī)定：（1） 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
（五） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
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